a:

Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках (P & L), представляет собой финансовую отчетность, отражающую доходы, расходы и чистый доход, создаваемые организацией в течение определенного периода времени , Это одна из наиболее тщательно изученных финансовых отчетов, выпущенных каждой организацией. И хотя данные, содержащиеся в этом документе, относительно просты, есть много полезной информации, которая может быть получена из нее, чтобы помочь оценить исторические финансовые показатели фирмы и оценить ее будущие перспективы. Из-за этого крайне важно, чтобы пользователи имели четкое представление о истории, которую пытается рассказать каждый отчет о доходах.

Как это выглядит?

Хотя почти два отчета о доходах выглядят одинаково, все они имеют общий набор данных: общий доход, общие расходы и чистый доход. Хотя это представляет собой минимальный объем данных, которые должны быть предоставлены, дополнительные детали для каждого раздела часто включаются, чтобы дать пользователям больше информации о финансовой деятельности организации. Ниже перечислены некоторые из наиболее распространенных позиций и порядок их появления.

Доход на уровне продукта: эта позиция отражает доход, связанный с конкретным продуктом, который продает фирма. Может быть несколько строк, если организация продает несколько разных продуктов.

Себестоимость проданных товаров (COGS): Эта статья расходов обозначает затраты, непосредственно связанные с продуктом. Например, бумажная фабрика перечисляет стоимость целлюлозы, используемой для производства бумаги в разделе COGS.

Валовая прибыль: это сумма дохода, оставшегося после вычета COGS. Проще говоря, это сумма доходов, доступных для оплаты операционных расходов и компенсации собственности.

Продажа, общий и административный расходы (SG & A): эта статья расходов представляет собой совокупность всех затрат, связанных с продажей продукта (ов) фирмы и общей деятельностью организации.

Расходы на проценты: эта статья расходов по операционным расходам показывает, сколько процентов компания выплатила для финансирования своих операций в течение периода.

Как он используется?

Отчеты о доходах предназначены для предоставления пользователям информации о финансовых показателях организации. Существует множество показателей и анализов, которые могут быть разработаны с использованием этих данных для обеспечения более глубоких оценок организации. Однако при использовании в сравнительном анализе компаний эти показатели действительно становятся ценными. В этом типе анализа показатели доходности, такие как общий рост выручки и маржа валовой прибыли, рассчитываются для аналогичных компаний в отрасли и сравниваются друг с другом. Например, см. Метрики, связанные с парой производителей технологий ниже.

TechOne

Рост выручки: 12. 6%

Валовая прибыль: 74%

Маржа чистой прибыли: 35%

Рост чистой прибыли: 18. 6%

Alpha Systems > Рост выручки: 16. 2%

Валовая прибыль: 67%

Маржа чистой прибыли: 35%

Рост чистой прибыли: 19. 6%

Для инвестора, желающего приобрести доли технологии производитель, сравнивая статистику этих двух компаний, дает ряд идей, которые не являются очевидными, если смотреть на автономной основе. Ниже приводятся лишь некоторые из выводов, которые можно сделать.

1). Как по принципу доходов, так и по чистой прибыли Alpha Systems превосходит TechOne. Поскольку перспективы будущего роста очень важны для каждого инвестора, Alpha Systems представляется более привлекательным вариантом.

2) TechOne имеет более низкую себестоимость за счет более высокой маржи валовой прибыли, чем Alpha Systems. Это говорит о том, что TechOne может генерировать свои входы менее чем Alpha Systems, что может свидетельствовать о присущем конкурентном преимуществе.

3) Несмотря на то, что обе фирмы имеют одинаковую маржу чистой прибыли, Alpha Systems, по-видимому, имеет более низкие эксплуатационные расходы, чем TechOne, исходя из различий между валовой прибылью и чистой прибылью. Это означает, что Alpha Systems работает более эффективно, чем TechOne.

Существует множество других анализов, которые могут быть выполнены как часть любого сравнительного анализа компании с использованием отчета о прибылях и убытках. Дело в том, что любой анализ отчета о прибылях и убытках должен включать в себя некоторую форму сравнительного анализа, чтобы дать сообщаемые цифры и связанные метрики, необходимый контекст. Таким образом, инвесторы, менеджеры и другие лица могут полностью понять, как организация осуществляет финансовую деятельность и принимает обоснованные решения.