Уплата подоходного налога с инвестиционного дохода, полученного за счет иностранных инвестиций, может быть сложным предложением в некоторых случаях. В некоторых случаях такой тип дохода может облагаться иностранной юрисдикцией, а также внутри страны, а советники должны понимать налоговые правила, которые будут определять, сколько они должны, а также частично определять их доходность капитала. Одно из ключевых правил для понимания - дивиденды, которые заработаны по иностранным инвестициям.

Иностранное налогообложение дивидендного дохода

Многие инвесторы, владеющие акциями в иностранной корпорации, дважды облагаются налогом на дивиденды. Сначала иностранная юрисдикция будет взимать определенный процент от этой суммы, а затем дядя Сэм придет и потребует свою долю от остальной суммы. Это двойное налогообложение, очевидно, существенно снижает норму прибыли, которая реализуется инвестором после уплаты налогов. И это относится к довольно большому числу корпораций, так как 70% корпораций в мире, выплачивающих дивиденды, находятся за пределами территории США. По большей части отечественные инвесторы в любом эмитенте акций, которые платят дивиденды за пределами земли США, скорее всего, столкнутся с этим двойным налогом. (Более подробно см .: Advisors: Предупреждать клиентов об этих триггерах аудита .)

AD:

Однако советники также должны знать, что значительная часть налога, первоначально начисленного иностранной юрисдикцией на дивиденды клиентов, может быть окупирована путем требования об освобождении, основанном на договоре между иностранным государством и США. У нашего правительства есть взаимные соглашения с примерно 20 другими странами, которые уменьшают или устраняют налоги, взимаемые с корпоративного дохода дивидендов в каждой стране. Список стран, имеющих договоры с Соединенными Штатами Америки, включает Бельгию, Канаду, Францию, Швейцарию, Испанию и Германию. Соглашения не полностью устраняют налог для многих из них, но в большинстве случаев они существенно сокращают их. Например, если один из ваших клиентов заработал $ 1 000 дивидендных доходов во Франции, тогда французское правительство заплатило бы ему 30% от этих денег. Однако, потребовав возврат по взаимному договору, вы получите 15% от этого налога, фактически сократив свой налоговый счет в два раза. Конечно, ваш клиент также будет платить внутренний налог на эту сумму, но в конце концов они все же выходят вперед.

AD:

Когда это имеет значение

Малые инвесторы, владеющие несколькими акциями акций компании, которая проживает за пределами США, обычно не видят значительной разницы в своих налоговых декларациях, но богатые люди которые владеют крупными блоками акций этого типа акций, было бы разумно изучить любое возможное сокращение иностранного налога, за который они могут иметь право.Если у вас есть клиенты, владеющие иностранными ценными бумагами не менее одного миллиона долларов, то, вероятно, стоит потратить время на подачу заявки на скидку по иностранному налогу. (Подробнее см. Ниже: Налоговые советы для финансовых консультантов .)

Существуют компании, которые специализируются на этом процессе и готовы обрабатывать весь процесс в обмен на часть полученной скидки, таких как 10% или 20%. Вероятно, это хороший сервис для найма в качестве советника, потому что процедуры утверждения этой скидки могут быть сложными и утомительными и требуют знания того, с кем говорить, какие формы использовать и где и когда их подавать. Процедуры также отличаются от одной страны к другой, поэтому, если вы действительно не сделали домашнее задание о том, как это сделать, вам, вероятно, лучше всего обратиться к своим клиентам с таким экспертом, как GlobeTax или Acupay.

Итог

Если у вас есть богатые клиенты с большими запасами иностранных ценных бумаг, то вам нужно предупредить их о возможной иностранной налоговой скидке, на которую они могут иметь право. Но не пытайтесь делать это самостоятельно, если вы не обучены и не испытаны в этом процессе, так как очень легко совершить ошибку в этом процессе, которая может помешать вашему клиенту получить возмещение. (Более подробно см .: Иракская налоговая ошибка? Там все еще может быть время исправить ее .)