Процесс планирования недвижимости должен быть неотъемлемой частью финансового плана каждого. Преимущества очевидны, в том числе налоговые сбережения, эффективное распоряжение активами, решения о прекращении жизни, финансовая безопасность для наследников и общее спокойствие.

ВИДЕТЬ: Руководство по налогу на доходы физических лиц

Для супружеских пар правила планирования достаточно просты. Тем не менее, для незамужних пар, будь то однополые или противоположные, проблемы, связанные с финансовым и имущественным планированием, часто довольно сложны, а правила громоздки. В этой статье будут рассмотрены некоторые ключевые стратегии планирования, которые должны рассмотреть незамужние пары, чтобы защитить обоих партнеров. (Чтобы продолжить чтение по этой теме, см. Брак, развод и пунктирная линия , Налоговые льготы с супругом и Отношения с деньгами .) >

Фоновая статистика по незамужним парам

По данным Бюро переписи населения США 2000 года, по оценкам, в США проживает более 5 миллионов не состоящих в браке супружеских пар, по сравнению с 3. 2 миллион в 1990 году. Из 5,5 млн. человек, по оценкам, 600 000 являются однополыми парами, которые по большей части не могут попасть в бой, даже если они этого хотят.
Для увеличения числа пар, которые не могут или не хотят жениться, финансовое планирование имеет решающее значение, чтобы избежать неприятных сюрпризов. В конце концов, когда речь заходит о налогах и других финансовых выгодах, мы живем в обществе, которое приносит пользу тем, кто женился и наказывает тех, кто этого не делает. Пока система не изменится, вот несколько советов, которые вы можете использовать для защиты не только себя, но и своего близкого человека в этих четырех областях ваших личных финансов:

1. Account and Property Titling

Правовое владение имуществом или счетами может повлиять на то, как они распространяются в случае смерти владельца. Каждый тип имеет свои преимущества и недостатки.
Арендаторы в общем

• Жильцы, как правило, позволяют владеть имуществом несколькими сторонами с различным процентом собственности. При продаже имущества или имущества каждая сторона получает свою удельную долю в поступлениях. Аналогичным образом, когда умирает собственник-арендатор, их доля собственности становится частью их имущества. Если есть воля, имущество передается наследникам, перечисленным в завещании. В случае отсутствия воли, имущество, актив или учетная запись будут распространяться в соответствии с правилами в состоянии проживания умершего.
  

  
  
  Если вы не намерены покидать этот актив у кого-то, кроме вашего партнера, это не является хорошим вариантом для незамужних пар. Если, однако, ваша цель состоит в том, чтобы распределить основную часть ваших активов кому-то, кроме вашего партнера, тогда это может быть хорошим выбором.

  Совместные арендаторы с правом выживания (JTWROS)
  

• JTWROS - одна из лучших форм собственности для незамужних пар.Основное отличие от владения активами как общих арендаторов заключается в том, что с JTWROS имущество или актив должны быть разделены между владельцами 50/50. Когда один из владельцев умирает, имущество автоматически переходит к выжившему владельцу.
  Важно предупредить читателей, что активы должны читать «с правами на выживание»; в отсутствие этой формулировки право собственности на актив или имущество будет считаться принадлежащим как арендаторы в целом. Другое важное соображение, когда активы титрования как JTWROS заключаются в том, что порядок, в котором назван актив, имущество или учетная запись, имеет важное значение. Доходы, прибыли и убытки будут поступать в соответствии с номером социального страхования (SSN) первого владельца. Это может оказаться выгодным, если речь идет о налоговом планировании, если один из владельцев находится в значительно более низкой налоговой группе. С другой стороны, владелец с более высоким налоговым кронштейном может использовать вычеты при подаче своих налогов.
  Важно отметить, что, хотя довольно легко владеть собственностью под названием JTWROS, Служба внутренних доходов возьмет всю стоимость актива и включит ее в валовую стоимость имущества первого лица, чтобы умереть, если только оставшийся в живых партнер может доказать, что он / она внес вклад в актив. Поэтому важны точные учетные записи и бумажные трассы. Это не всегда легко сделать, и это может также создать потенциал для основных обязательств федерального правительства и налога на недвижимость для оставшегося в живых партнера, если имущество превышает федеральную соответствующую сумму исключения на одного человека. (Для получения дополнительной информации о JTWROS, прочитайте
  

  Преимущества и недостатки совместной аренды .) Доверие
  

• Другим вариантом владения свойством является доверие. Каждый человек может создать доверие и разместить свои личные активы внутри этого доверия. Доверие будет раскрывать законность того, что произойдет, если опекун (владелец доверия) умрет, станет инвалидом или не сможет совершать сделки от своего имени. Владелец траста может назначить своего партнера в качестве опекуна-преемника, позволяющего партнеру управлять делами пары. (Чтобы узнать об основных типах и компонентах трастов, прочитайте
  Pick The Perfect Trust .) Хотя настройка доверия может быть дорогостоящей, может иметь смысл, если у вас есть значительные активы и вы хотите защищать не только вашего партнера, но и других членов семьи. Например, вы можете позаботиться о своем партнере, когда вы умрете, но после того, как ваш партнер умрет, вы хотели бы, чтобы другие члены семьи получили оставшуюся часть ваших активов. Важно отметить, что активы и счета должны иметь доверие, названное в качестве бенефициара, или иметь титул от имени доверия.
  

  Доверие иногда является лучшим средством для использования не состоящими в браке супругами, поскольку доверие, как правило, может выдержать проблемы, с которыми сталкиваются члены семьи, лучше, чем завещание. (Для советов по навигации по процедуре завещания прочитайте
  

  Пропуск по затратам на завещание .) 2. Пенсионные планы

Не состоящие в браке пары должны проявлять особую осторожность, чтобы гарантировать, что соответствующее лицо получает пенсионные пособия и что они не подлежат предотвратимым налогом. Обозначения бенефициаров

• Чтобы ваш партнер получал активы со своих пенсионных счетов (IRA, 401 (k), 403 (b), пенсионный план и т. Д.), Вы должны заполнить форму формального бенефициара с помощью администратор пенсионного плана. Точно так же важно, как иметь назначение бенефициара, поддерживать актуальность вашего бенефициара. Больше времени, чем нет, люди забывают обновить свое назначение бенефициаров, а не тот человек получает деньги - и в этом случае ваш партнер не может с этим поделать.
  Назначение бенефициара имеет приоритет над любой волей. То же самое относится и к политикам страхования жизни, поэтому убедитесь, что вы также обновили бенефициара этих политик. (Подробнее о важности выбора бенефициара читайте
  

  Не забывайте форму бенефициара .) Варианты опрокидывания / распространения
  

• Как бенефициар, не являющийся супругом пенсионного плана, у вас мало когда речь идет о распределении активов по пенсионному плану. Не предполагайте, что в случае вашей смерти ваша компания позволит вашему партнеру перевернуть активы в ИРА. Во многих случаях компании проводят дискриминацию в отношении не состоящих в браке супружеских пар, заставляя бенефициара, не являющегося супругом, получать налогооблагаемую единовременную выплату всей суммы. Это, как вы можете себе представить, съедет много баланса, и у вас не будет возможности растянуть счет. Выжившие супруги могут опрокинуть весь баланс в ИРА, который не должен использоваться до 70 лет. 5.
  Это одна из причин, почему вы должны рассмотреть возможность перебросить остаток счета на пенсию в ИРА, когда вы оставить работодателя. Если вы это сделаете, вы можете назвать своего партнера бенефициаром учетной записи, не беспокоясь о том, что ваш партнер будет вынужден распределять остаток по счету в виде распределенного единовременного распределения.
  

  Законодательное воздействие Закона о защите пенсий
  

• Закон о защите пенсий 2006 года, обычно известный как PPA, внесла поправки в множество правил, касающихся ИРА и пенсионных планов, включая правило, позволяющее пенсионным планам переходить на корпоративный план выхода на пенсию фондов непосредственно в ИРР Рот. Одно из самых значительных изменений, сделанных PPA, заключается в том, что участники, не являющиеся членами супруга, теперь имеют возможность перекачивать унаследованные активы пенсионного плана в унаследованную Roth IRA, что они не могли сделать раньше. Это важно, поскольку бенефициары не могут преобразовать унаследованные средства традиционной ИРА в Roth, но теперь они могут преобразовать унаследованные активы пенсионного плана в унаследованный Roth.
  Для того, чтобы бенефициар, не являющийся супругом, воспользовался услугами Roth IRA, необходима прямая передача. Если получатель получает распределение (60-дневный опрос), то они не смогут переносить эти активы на любую унаследованную ИРА, будь то традиционная или ротовая. Не только это, но бенефициар будет обладать налогами на распределение и упустит возможность растянуть счет. Опять же, именно поэтому так важно, чтобы участник плана или бенефициарий запросил прямой перенос или передачу доверительного управляющего.
  Но прежде чем пытаться перебросить средства в Roth IRA, вы должны убедиться в том, что план работодателя разрешает пролонгации бенефициаров, не являющихся супругами, в унаследованную IRA - многие планы этого не делают. Если они это сделают, некоторые ограничения по-прежнему применяются. Вот два из основных:
  

  Бенефициар облагается одним и тем же скорректированным валовым доходом (AGI) и супружескими ограничениями, так как любой другой владелец конвертирует фонды ИРА в Roth, но только на 2008-2009 годы.
  

  1. Если бенефициар делает конверсию из плана работодателя, им придется заплатить налоги авансом и не будет иметь возможности откладывать распределение и налоги в течение своей жизни. Это действительно ограничивает бесплатную уступчивую выгоду этого типа учетной записи.
  2. 3. Страхование жизни

Страхование особенно важно для незамужних пар, потому что им не предоставляется такая же юридическая защита, как и их женатые коллеги. Они не имеют права получать пособие по случаю потери кормильца по социальному обеспечению или корпоративные пенсии. Страхование жизни - отличный способ защитить своего партнера, предоставив им замену дохода, когда вы умрете, а также активы, чтобы покрыть любой потенциальный налог на наследство, который они могут заплатить в результате получения ваших активов. Важно совершать покупки в разных компаниях, поскольку некоторые страховые компании затрудняют для не состоящих в браке партнеров назначать друг друга в качестве бенефициаров страхования жизни. Они будут сомневаться в том, имеет ли член семьи, не относящийся к семейству, экономический или «страховой интерес» в жизни застрахованного. Если пара владеет домом вместе и несет совместный долг (например, ипотечный кредит), то этот вопрос обычно можно преодолеть. (Чтобы узнать больше о страховых интересах и других концепциях страхования, прочитайте

Поясните свой страховой договор .) Безотзывный траст страхования жизни

Безотзывный доверительный фонд страхования жизни (ILIT) - это безотзывное доверие, созданное для цель владения полисом страхования жизни. Как и с любым другим доверием, страховой траст - это договор между лицом, предоставляющим право, и опекуном для управления определенным имуществом, в данном случае страховым договором, в интересах бенефициаров. Предостережение с таким доверием заключается в том, что, как только лицо, предоставляющее право, вносит свой вклад в доверительное управление, они не могут впоследствии вернуть собственность на собственность или изменить условия доверия.
Соображения по налогу на недвижимость являются основными причинами для создания такого типа доверия. Если ILIT правильно структурирован, пособия по смерти, выплачиваемые в доверительное управление, не будут включены в валовую собственность застрахованного. Для того чтобы это планирование было действительным, лицо, предоставившее право, должно прожить три года со времени передачи политики, в противном случае доходы от политики не будут исключены из имущества лица, предоставляющего право. (Подробнее о том, как страхование жизни может помочь вам сэкономить на налогах, прочитайте

Сократите свой налоговый законопроект с постоянным страхованием жизни .) 4. Завещания, Здравоохранение и Доверенность

Также важными документами являются незамужние пары, которые должны защищать друг друга в случае здоровья, инвалидности и смерти:
Wills

• A поможет неженатым партнерам предоставить партнера или других близких.A подробно расскажет о том, как вы хотите, чтобы ваши активы были распределены после смерти. Это не включает пенсионные счета, IRA или страхование жизни. Помните, что они распространяются в соответствии с тем, что говорится в форме бенефициара. Важно отметить, что воля может быть оспорена в суде членами семьи, которые могут в конечном итоге оставить вашего оставшегося в живых партнера без собственности.
  Директивы о здравоохранении
  

• Прочная доверенность на здравоохранение (или прокси-сервер здравоохранения) является одним из наиболее важных документов, которые вы можете иметь. В этом документе указывается лицо или лица, которые могут принимать решения о здравоохранении для вас, если вы не можете сделать их для себя. Если с вами что-то случится, и у вас нет этого документа, ваш партнер будет забыт при принятии решений о вашем медицинском обслуживании в больнице. Не состоящим в браке партнерам могут даже быть отказаны в посещениях, поскольку они технически не являются членами семьи.
  Живая воля
  

• Наряду с директивой по охране здоровья, вы также должны жить, документируя обстоятельства, при которых вы делаете или не хотите, чтобы ваша жизнь затягивалась. Вы должны обсудить эту проблему с вашим партнером заранее и подготовить документ, чтобы он детализировал ваши пожелания.
  Финансовая доверенность
  

• Финансовая доверенность важна, чтобы ваш партнер или другое лицо могли принимать финансовые решения от вашего имени. Этот документ будет определять, как человек должен принимать решения при управлении своими финансовыми делами.
  Когда дело доходит до доверенности, только потому, что у вас есть, это не означает, что оно охватывает как медицинские, так и финансовые решения, если только это не указано конкретно. Это не вызывает беспокойства супружеские пары, поскольку они автоматически имеют право принимать решения друг для друга в правовой системе. (Подробнее о важности этих документов читайте
  

  Шесть настроек планирования недвижимости и Три документа, которые вы не должны делать без .) Заключение

Как число пар, решивших не завязывать узел (и однополые пары, которые не могут), увеличивается, важно, чтобы эти пары понимали, насколько важно планировать неожиданные события. Законы и налоговая система не обеспечивают одинаковые виды защиты и льгот, предоставляемых тем, кто вступает в брак; поэтому, если они находятся в долгосрочных отношениях, им необходимо принять меры, чтобы избежать дорогостоящих и неприятных сюрпризов. Поскольку некоторые законы варьируются от штата к штату, и проблемы часто очень сложны, особенно когда речь заходит о планировании недвижимости, пары должны тратить время и деньги на посещение финансового планировщика или адвоката по планированию недвижимости, который специализируется на незамужних парах, чтобы помочь им достичь своих цели.