a:

Вы не можете поставить свою ИРА в доверие, пока живете. Вы можете, однако, назвать доверие в качестве бенефициара вашей ИРА и диктуете, как активы обрабатываются после вашей смерти. Это относится ко всем типам IRA, включая традиционные, Roth, SEP и SIMPLE IRA. Если вы устанавливаете доверие как часть своего плана недвижимости и хотите включить свои активы IRA, важно учитывать характеристики IRA и налоговые последствия, связанные с определенными транзакциями между вашим доверием и IRA.

Что такое ИРА?

Индивидуальные пенсионные счета или IRA были созданы в 1974 году в соответствии с Законом о защите доходов от работы с работниками или ERISA, чтобы помочь работникам сэкономить для выхода на пенсию самостоятельно. В то время многие работодатели не могли позволить себе предлагать пенсионные планы в традиционном стиле, оставляя сотрудникам только пособие по социальному обеспечению для выхода на пенсию. Новые учетные записи ИРА достигли двух целей: обеспечить сбережение пенсионных накоплений с уплатой налогов для тех, кто не охвачен планом спонсируемого работодателем, и предоставить место для активов пенсионного плана продолжать расти, когда работник меняет работу, путем опрокидывания в ИРА.

Кто может владеть ИРА?

Как следует из названия, индивидуальные пенсионные счета могут принадлежать только индивидууму. Они не могут содержаться в совместном названии, а также не могут удерживаться организацией, например, доверием или малым бизнесом. Кроме того, взносы могут быть сделаны только в случае выполнения определенных критериев. Например, владелец должен облагать налогом заработанным доходом для поддержки взносов. Неработающий супруг может также владеть ИРА, но должен получать взносы от работающего супруга, а доход работающего супруга должен соответствовать критериям.

Независимо от того, откуда поступают вклады, владелец должен оставаться таким же. Разрешается только определенная передача собственности, чтобы избежать налогообложения. Если они переданы в доверительное управление, активы ИРА становятся облагаемыми налогом, поскольку этот перевод рассматривается как распределение по IRS. Кроме того, если владельцу не исполнилось 59 лет. 5 на момент его распределения налагается штраф за досрочное снятие штрафа. Однако доверие может принять активы ИРА умершего владельца и создать унаследованную ИРА.

Преимущества доверительного бенефициара на IRA

Начисление доверия в качестве бенефициара в IRA может быть выгодным, поскольку владельцы могут диктовать, как их сбережения используются бенефициарами. Трастовый инструмент может быть разработан таким образом, чтобы специальные положения о наследовании применялись к конкретным бенефициарам. Это может быть полезно, если бенефициары имеют большую разницу в возрасте, существуют семейные проблемы или особые потребности. Многие люди также считают, что траст предоставляет налоговые сбережения для бенефициаров, но это редко бывает.

Очень важно внимательно изучить, как бенефициары овладевают активами ИРА и в течение какого периода времени.Обращайтесь за советом к консультанту по доверительному управлению, хорошо разбирающемуся в Inherited IRA. Чтобы получить максимальный вариант растягивания для распределения учетной записи, доверие должно обладать определенными условиями, такими как «пройти» и «назначенный бенефициар». Если доверие не содержит положений о наследовании ИРА, оно должно быть переписано, или же лица должны быть названы в качестве бенефициаров.

Недостатки Trust Beneficiary от IRA

Хотя перемещение всех активов во имя доверия и назначение его как бенефициара на пенсионных счетах является обычным явлением при установлении доверия, последнее не всегда является хорошим решением. Трасты, как и другие неиндивидуальные лица, которые наследуют активы ИРА, подпадают под требования ускоренного снятия средств, чаще всего в течение пяти лет с момента смерти первоначального владельца ИРА. Без надлежащей терминологии «пропустить», упомянутой выше, растяжение снятия на протяжении всей жизни не является вариантом. В зависимости от размера учетной записи это может стать относительно большим бременем для бенефициаров. Особенно вредно устранять положения о наследовании супругов, называя доверие вместо супруга.

В то время как трасты предлагают оптимизацию в большинстве областей планирования недвижимости, они могут создавать больше хлопот, документов и даже налогового бремени для бенефициаров, если они названы в наследство ИРА. Работать в тесном контакте с планировщиком недвижимости, адвокатом и бухгалтером, которые хорошо осведомлены о доверии и IRA, чтобы максимально увеличить ваше наследие.