a:

Коэффициент операционного денежного потока измеряет способность компании выполнять свои краткосрочные или текущие обязательства, также известные как ликвидность. В частности, коэффициент операционного денежного потока измеряет, сколько денежных средств производятся бизнес-операциями компании по отношению к ее текущим обязательствам. Однако это соотношение не должно использоваться для оценки способности компании выполнять свои финансовые обязательства или платежеспособность.

Коэффициент операционного денежного потока рассчитывается путем деления операционного денежного потока компании на его текущие или краткосрочные обязательства. Если коэффициент операционного денежного потока компании превышает 1, это соотношение указывает на то, что бизнес-операции компании генерируют больше денежных средств, чем текущие обязательства за определенный период. И наоборот, если коэффициент операционного денежного потока компании меньше 1, компания считается неликвидной и, вероятно, с трудом погасит свои текущие обязательства.

Операционный денежный поток рассчитывается путем вычитания операционных расходов из доходов. Например, компания ABC получила выручку в размере 5 млн. Долл. США и операционные расходы в размере 1 млн. Долл. США в прошлом квартале. Таким образом, денежный поток операции составляет 4 миллиона долларов США, или 5 миллионов долларов минус 1 миллион долларов. Текущие обязательства представляют собой долговые обязательства, подлежащие погашению менее чем за год, и могут быть найдены в финансовой отчетности компании.

Предположим, что текущие обязательства компании ABC в прошлом квартале составили $ 500 000. Коэффициент операционного денежного потока компании ABC составляет 8, или 4 миллиона долларов США / 500 000 долларов США. Таким образом, компания считается очень ликвидной в краткосрочной перспективе и, скорее всего, погасит свои долговые обязательства, поскольку ее бизнес-деятельность увеличилась в восемь раз чем его текущие обязательства за последний квартал.