IRS знает, что у него большая проблема: налоговый разрыв составляет 450 миллиардов долларов, что является распространением между тем, что правительство считает необходимым собирать и что собирает на самом деле. Некоторые читы не сообщают о доходах, а другие сознательно берут списания, на которые они не имеют права. Например, правительство выплачивает миллиарды долларов ежегодно в виде возвратных заработанных подоходных налоговых кредитов в результате мошеннических требований. Очевидно, угроз гражданских и уголовных наказаний недостаточно для того, чтобы удержать некоторых людей от обмана, поэтому IRS использует несколько способов найти этих людей.

Анализ компьютерных данных

IRS использует систему обработки возвращаемых данных (IRP) для сопоставления информации, отправленной работодателями и другими третьими лицами в IRS, с сообщением физических лиц о налоговых декларациях. Согласование основывается на информации, полученной в IRS на W-2 (отчетная заработная плата), 1099 (отчетность по процентам, дивиденды, операции с ценными бумагами и компенсация не по найму) и Расписание К-1 (отчетность о доходах и расходах от партнерств, S корпораций, тресты и поместья). Затем компьютеры IRS найдут людей, которые получили эту информацию, чтобы убедиться, что она была представлена ​​в их налоговых декларациях. Очевидно, что некоторые упущения или ошибки отдельных лиц являются простыми ошибками; некоторые, однако, проистекают из попыток обмануть налоги.

Компьютеры IRS также используют фильтры для поиска и прекращения фиктивных возвратов для заработанных кредитов по налогу на прибыль (EITC). IRS смог выбрать 217 000 возвратов, мошеннически требующих $ 500 миллионов в заработанных налогах подоходного налога на 2013 год, согласно отчету Генерального инспектора казначейства по налогообложению . Далее в докладе говорится, что IRS использует «многогранные подходы к прекращению мошеннических возмещаемых требований EITC. «

Компьютеры IRS стали более сложными, чем просто сопоставление и фильтрация информации налогоплательщика. Считается, что IRS может отслеживать такую ​​информацию, как медицинские записи, операции с кредитными картами и другую электронную информацию, а также использовать эти дополнительные данные для поиска налоговых читов. Неудивительно, что IRS не делится большой информацией об этой деятельности с общественностью, кроме того факта, что это делается.

Ваш след в социальных сетях

Агенты IRS, вероятно, используют социальные сети для поиска налоговых читов. (Опять же, информация об этой деятельности мало информации). Проводки на Facebook, Twitter, Instagram и других сайтах могут выявлять образ жизни, который не соответствует размеру дохода, отраженного в налоговых декларациях, или с заявленными удержаниями. Например, заявленный вычет для деловой поездки может быть ложью, когда индивид показывает в социальных сетях, что путешествие было семейным отдыхом.

Конечно, без дальнейшего раскрытия информации из IRS, как и когда используются социальные медиа, в значительной степени догадывается. Тем не менее, вероятно, что социальные медиа не являются триггером аудита (IRS продолжает полагаться на соответствие компьютера и другие традиционные способы нацеливания индивидуумов на аудиты), но социальные медиа могут быть полезны IRS, когда выявляются несоответствия, чтобы найти налоговые читы и лжецы. (См. Также, Как работают аудиты IRS? )

Степень отслеживания IRS неизвестна.

• Является ли агентство взглядом на частные электронные письма? Имейте в виду, что в соответствии с Законом о конфиденциальности электронных сообщений федеральное правоохранительное ведомство может просматривать без ордера любые электронные письма, хранящиеся на стороннем сервере, которые были там более 180 дней, если они имеют отношение к расследованию; электронные письма считаются оставленными.
• Рассматривается ли IRS в непубличных публикациях в социальных сетях? Человек может быть вынужден раскрыть сообщения, даже если это может быть инкриминирующим.

Увольнители

Недовольный сотрудник или бывший супруг могут сообщить IRS о доходах, которые не сообщаются, или о других ошибочных налоговых действиях, которые могли бы привести IRS к возмещению налогов. Некоторые свистеры делают это для мести, другие, потому что они считают, что поступают правильно, а другие делают это за деньги. IRS выплачивает вознаграждение в размере до 30% от восстановления правительства за определенный свист:

• Обязательное вознаграждение: от 15% до 30% от суммы, собранной правительством в результате подсказки осведомителя. Налоги, проценты и штрафы в споре должны превышать 2 миллиона долларов. (Если лицо информируется, его валовой доход за год, о котором идет речь, должен составлять более 200 000 долларов США.) Информатор может обжаловать решение в Налоговом суде.
• Дискреционное вознаграждение: до 15% до 10 миллионов долларов. Это вознаграждение, которое может быть предоставлено, если условия обязательного вознаграждения не выполнены, является дискреционным, а действие IRS (или отказ в присуждении вознаграждения) не может быть обжаловано.

В правительственном финансовом году, закончившемся 30 сентября 2012 года, правительство заплатило 128 свистников. Узнайте больше о свистках от IRS. (И см. Как сообщить об уплате налогов .)

Итог

Каждый год IRS публикует некоторые громкие налоговые читы в надежде, что это отпугнет других от подобных действий. (Тереза ​​Джудице, появившаяся в Настоящие домохозяйки Нью-Джерси, , в январе 2015 года приговорила к 15-месячному тюремному заключению за налоговое мошенничество.) Тот факт, что сокращение бюджета для персонала IRS, вероятно, приведет к меньшему количеству проверок людей не означает, что чит будет легче, потому что компьютеры IRS и whistle-blowers все еще делают свое дело. (Более подробно читайте Пять знаменитых налоговых читов .)