a:

Есть некоторые инвестиционные затраты, которые могут быть списаны каждый год, даже если вы не являетесь дневным трейдером. Общее правило при определении того, является ли инвестиционный расход вычитаемым, заключается в том, что расходы должны быть обычными и необходимыми для производства или сбора дохода или управления имуществом, используемым для получения дохода. Эти расходы должны быть непосредственно связаны с полученными доходами, такими как торговая программа, используемая для получения прибыли от прироста капитала посредством торговли акциями. Кроме того, эти расходы не могут составлять более 2% от общего годового валового дохода.

Инвестиционный совет консультанта или консультанта может быть вычтен как инвестиционный расход, если он связан с производством налогооблагаемого дохода. Это может включать подписку на информационный бюллетень или другую аналогичную услугу. Однако семинары, связанные с инвестициями, не могут быть вычтены, поэтому, если вы платите за посещение инвестиционного семинара, конвенции или подобного собрания, вы не сможете списать эти расходы. Поэтому маловероятно, что большинство инвестиционных курсов вычитаются. Однако в некоторых случаях курс может иметь право на участие, поэтому важно проконсультироваться со специалистом по курсу или вашим бухгалтером.

Вот краткий обзор того, какие расходы, связанные с инвестициями, могут и не могут быть списаны:

Вычитаемый:

Инвестиционный совет Поверенные и бухгалтерские сборы Сборы от автоматического инвестиционные услуги и планы рефинансирования дивидендов (DRIP) Консультирование и аренда офиса Стоимость замены недостающих ценных бумаг Сборы, связанные с сбором доходов Депозит залога

Не вычитаемые:

Торговые комиссии Трансфертные налоги Расходы, не связанные с освобождением от уплаты налогов Расходы на краткосрочную продажу

Подробнее об удержании инвестиционных расходов по налогу цели см. в разделе «Инвестиционные расходы» Публикация IRS 550 : Инвестиционный доход и расходы .