Налоговое планирование является неотъемлемой частью любого решения по управлению персональным бюджетом или управлению инвестициями. Когда вы думаете о выходе на пенсию, планирование налогов должно быть частью вашего принятия решений с самого начала. Начните с рассмотрения двух основных типов пенсионных счетов, которые позволяют людям свести к минимуму свои налоговые счета: отложенные налоговые счета (TDA) и счета, освобожденные от налогов (TEA). Оба счета позволяют свести к минимуму количество налоговых расходов, связанных с пожизненными расходами, которые будут понесены, таким образом, создавая стимулы для начала экономии для выхода на пенсию в раннем возрасте. (См. Наш учебник по зарегистрированным пенсионным планам: RRSP: Введение .)

Различие между учетными записями

Налоги с отсрочкой платежей позволяют вам осуществлять немедленные налоговые вычеты на полную сумму вашего взноса. Однако последующие изъятия со счета будут облагаться налогом. Например, если ваш налогооблагаемый доход в этом году составляет 50 000 долларов США, и вы внесли 3 000 долларов США в TDA, вы платите налог всего за 47 000 долларов США. Через 30 лет, как только вы уйдете на пенсию, если ваш налогооблагаемый доход изначально составляет 40 000 долларов США , но вы решили снять 4 000 долларов США с TDA-счета, налогооблагаемый доход будет наложен до 44 000 долларов США. По сути, как следует из названия учетной записи, налоги на доход «откладываются» на более поздний срок. В Канаде наиболее распространенным типом TDA является RRSP, а в США - традиционная ИРА. (Возможно, лучше оставить свои активы подвергнутыми риску налогоплательщиком, когда вы спасаетесь, чтобы выйти на пенсию. Отъезд Не все пенсионные счета должны быть отложены на налоговый период .)

С другой стороны, счета, освобожденные от налогов, предоставляют будущие налоговые льготы, поскольку снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Поскольку взносы на счет сделаны с долларами после уплаты налогов, немедленное налоговое преимущество отсутствует. Основным преимуществом такого типа структуры является то, что инвестиционные доходы, реализованные в рамках TEA, не облагаются налогом. Если вы внесли 1 000 долларов в ТЭА сегодня, и средства были вложены в взаимный фонд, который обеспечивал ежегодную 3-процентную доходность, через 30 лет счет будет оцениваться в 2 427 долларов. В отличие от этого, в регулярном налогооблагаемом инвестиционном портфеле, где можно было бы платить налоги на прирост капитала на 1 427 долларов США, если бы эти инвестиции были сделаны через ЧАЙ, рост не облагался налогом. В Канаде наиболее распространенным типом TEA является безналоговый сберегательный счет (TFSA), а в Соединенных Штатах Roth IRA - популярный TEA.

С TDA налоги будут уплачены в будущем. С TEA налоги теперь выплачиваются. Однако, сдвинув период, когда вы платите налоги и осуществляете безрисковый рост инвестиций, можно реализовать основные преимущества.

«Мне нравится описывать учетную запись с отложенным налогом, поскольку она действительно задерживается с налоговой точки. Налоги будут выплачиваться когда-нибудь по дороге. Однако счет, освобожденный от налогов, не облагается налогом после того, как деньги будут внесены на счет », - говорит Мак Кертер, CFP®, основатель компании Courter Financial, LLC, в Bellefonte, Pa.

Преимущества учетной записи - отсроченный налог

Непосредственное преимущество выплаты меньшего налога в текущем году дает сильный стимул для многих людей финансировать свои счета с отложенными налогами. Общее мнение состоит в том, что текущая налоговая выгода от текущих взносов перевешивает негативные налоговые последствия будущих изъятий. Когда люди уходят на пенсию, они, скорее всего, получат менее облагаемый налогом доход и, следовательно, окажутся в более низком налоговом бресте. Высоким участникам настоятельно рекомендуется максимизировать свои счета TDA, чтобы свести к минимуму их текущее налоговое бремя.

Кроме того, получая немедленное налоговое преимущество, инвестор может фактически наложить больше денег на свой счет. Предположим, например, что вы платите 33% налоговой ставки за свой доход. Если вы вносите $ 2 000 в счет с отложенным налогом аккаунтом, вы получите возврат налога в размере 660 долларов США (0,33 x 2 доллара США) и, таким образом, сможете инвестировать больше, чем первоначальные 2 000 долларов США, и иметь его более быстрые ставка. Это предполагает, что вы не должны были платить налоги в конце года, и в этом случае налоговые сбережения просто уменьшат ваши налоги. (Увеличение ваших сбережений обеспечит налоговые льготы и спокойствие. См. Максимальное количество ваших RRSP (канадских) .)

Преимущества учетной записи - освобождение от налогов

Поскольку преимущества TEA реализуются как до 40 лет в будущем, некоторые люди игнорируют эти счета. Тем не менее, молодые люди, которые либо учатся в школе, либо только начинают работать, являются идеальными кандидатами на счета, освобожденные от налогов. На этих ранних этапах жизни, облагаемый налогом доход и соответствующий налоговый кронштейн, как правило, минимальны, но, вероятно, будут расти в будущем. Хотя TFSA допускает пропущенные взносы, чтобы перевернуться, а это означает, что если вы не внесете максимальную сумму в этом году, вы сможете добавить эту сумму в доплату за следующий год, в будущем вы, скорее всего, будете получать больше дохода и оказаться в более высокий налоговый кронштейн.

Открыв сегодня TEA и инвестируя эти деньги на рынок, человек сможет получить доступ к этим средствам наряду с дополнительным ростом капитала без каких-либо налоговых проблем. Так как снятие с этого типа счета не облагается налогом, взятие денег при выходе на пенсию не приведет вас к более высокой налоговой ставке.

«Обычное убеждение в том, что налоги будут снижены при выходе на пенсию, устарело», - говорит Али Хашемян, MBA, CFP®, президент Kinetic Financial в Лос-Анджелесе, Калифорния. «Современный пенсионер тратит больше денег и приносит больше дохода, чем предыдущий поколений. Кроме того, налоговая среда может быть хуже для пенсионеров в будущем, чем сегодня. Это лишь некоторые из причин, по которым стратегии, освобождающие от налогов, могут быть выгодными. «

« Я не могу придумать никого, кто не пользуется налогом, - говорит Уэс Шеннон, CFP®, основатель SJK Financial Planning, LLC, в Херсте, штат Техас. «Часто клиент, который находится в высокой налоговой группе и имеет стратегию инвестиций, ориентированную на долгосрочную перспективу, сможет воспользоваться преимуществами прироста капитала и квалифицированным налогообложением дивидендов (в настоящее время по более низким ставкам), тогда как отложенная с налога конвертирует все прибыли в обычный доход, который облагается налогом по более высокой ставке.«

Какая учетная запись подходит именно вам?

В то время как идеальная стратегия оптимизации налогов предполагает максимизацию взносов как на счета, отложенные налогом, так и на освобождение от налогов, есть определенные переменные, которые следует учитывать, если такое распределение невозможно.

Привилегии с низким доходом рекомендуется сосредоточить внимание на финансировании ЧАА. Во-первых, на данном этапе взносы в ТДА не будут иметь большого смысла, поскольку как нынешняя налоговая выгода будет минимальной, но будущие обязательства будут большими. Кто-то, кто вносит 1 000 долларов США на счет с отложенным налогом, когда они несут 15-процентный подоходный налог, только сэкономит 150 долларов сегодня. Если эти средства изымаются через пять лет, когда лицо находится в более высокой налоговой группе и выплачивает 30% подоходного налога, то выплачивается 300 долларов США. С другой стороны, взносы в ЧАА сегодня облагаются налогом, но, предполагая, что в последующие годы вы будете подвержены более высокой налоговой ставке, ваш будущий налоговый счет будет сведен к минимуму.

Более высокие работники, получающие зарплату, должны сосредоточиться на взносах на счет отложенного налога, например, RRSP или традиционный IRA. Непосредственная выгода может снизить ваш предельный налоговый кронштейн, что приведет к значительной стоимости. Ваши текущие и ожидаемые будущие налоговые скобки являются основными движущими факторами при определении того, какая учетная запись наиболее подходит для ваших потребностей в планировании налогообложения.

Еще одна важная переменная, которую следует учитывать, - это цель и временные рамки для ваших сбережений. TDA обычно, но не всегда, предпочитаются в качестве автомобилей для выхода на пенсию, поскольку большинство людей будет иметь минимальный заработок и может иметь более низкую ставку налога на этом этапе жизни. ЧАЭС часто предпочтительнее для инвестиционных целей, поскольку инвестор может реализовать значительный доход от налогов без налогов.

«Я на самом деле думаю, что клиенты часто слишком сильно загружают счета с отложенными налогами», - говорит Маргарита Ченг, CFP®, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсбурге, штат Мэриленд. «Так же, как мы проповедуем инвестиционную диверсификацию, налоговая диверсификация - это просто как важно. Сегодня важно реализовать налоговые сбережения. Тем не менее, есть кое-что, что можно сказать о безналоговых или освобожденных от уплаты налогов пенсионных сбережениях. Сочетание долларового среднего усреднения, временной стоимости денег и беспроцентного роста является мощным trifecta. «

Независимо от ваших финансовых потребностей финансовый консультант мог бы предложить, какой тип учетной записи лучше всего подходит для вас. Прочитайте Как опрокидывание после наступления налогов влияет на вашу IRA .)

Нижняя линия

Налоговая отсрочка и отсрочка освобожденные от налогов счета являются одними из наиболее распространенных альтернатив для облегчения финансовой свободы во время выхода на пенсию. Рассматривая две альтернативы, просто помните, что вы всегда платите налог - в зависимости от вашего типа учетной записи, это только вопрос о том, когда.