Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо требования стандартного вычета, вы можете вычесть медицинские расходы, которые составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода (7,5% от AGI, если к концу года вам будет не менее 65 лет). Завершите все ваши личные расходы на медицинское обслуживание, а часть за ваш пороговый размер вычитается. Какие расходы квалифицируются? Вы будете удивлены.

Основы

Налоговый закон определяет медицинские расходы как расходы на диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний и на лечение, затрагивающее любую часть или функцию организма. Очевидно, что это определение охватывает расходы на страховые взносы на медицинское страхование, врачей, пребывание в больницах, диагностическое тестирование, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинские устройства (например, инвалидные коляски). Это определение допускает широкий диапазон затрат, которые могут не соответствовать аккуратно в любой из этих категорий. (Подробнее о налоговых вычетах читайте Перемещение в течение минувшего минута - до 15 апреля и 7 наиболее вычитаемых налоговых вычетов .)

Меньше обычных расходов не на провал

1. Иглоукалывание. Эта альтернативная медицинская помощь вычитается.
2. Адаптивное оборудование . Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванной, прикроватных комодов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.
3. Расходы на новорожденных . Одним из примеров является грудные насосы и другие принадлежности для сестринского дела, которые помогают лактации. Однако подгузники не облагаются налогом. И, как правило, ни одна из них не зависит от стоимости детской формулы, даже если у ребенка есть аллергия на молоко, требующая особой формулы, или у матери была мастэктомия, которая не позволяла ей кормить грудью. Однако, если формула требует рецепта, стоимость, превышающая стоимость формулы без рецепта, может быть вычитаемой (см. Ниже «Специальные диеты»).
4. Расходы, связанные с диабетом. Комплекты для тестирования крови, включая полоски крови и батареи, вычитаются. Так же, это инсулин, даже если он технически не рассматривается как лекарство, отпускаемое по рецепту.
5. Глаза и уши. Стоимость глазных экзаменов, контактных линз, страхования контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные очки) вычитается. Так же, например, хирургия глаза (например, Lasix) устраняет проблемы со зрением. Книги Брайля также вычитаются. Как и в случае с проблемами зрения, лица с проблемами слуха могут вычесть расходы на экзамены и слуховые аппараты (включая батареи).
6. Домашние улучшения. Если вы устанавливаете улучшения для обеспечения инвалидности (например, пандусы для инвалидных колясок, поручни в ванных комнатах - постоянные изменения в доме), стоимость полностью вычитается. Однако стоимость специального оборудования в доме для лечения состояния здоровья вычитается только в той мере, в какой это не увеличивает стоимость дома. Например, помещение в плавательный бассейн по заказам врача для лечения недуга вычитается только за расходы по сравнению с любым увеличением стоимости дома.
7. Жилье для получения медицинской помощи. Если лечение за пределами города, пребывание в гостинице / мотеле (но не питание) вычитается до 50 долларов США за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который получает лечение, предел в сутки за ночь применяется как к родителям, так и к ребенку (то есть, 100 долларов США за ночь).
8. Посещение медицинской конференции. Расходы на прием и транспортировку на конференцию в хроническом состоянии, которую налогоплательщик или его или ее супруг или зависимый страдают, вычитаются. Однако расходы на питание и проживание не подлежат вычету.
9. Трансплантация органов. Вычитаются не только расходы на получателя органа, но и расходы на донора (включая тестирование, пребывание в больнице и транспорт). Платить за донорство органов является незаконным.
10. Расходы личного помощника. Для кого-то, кто не может справиться с повседневными делами (купание, прием лекарств, туалеты), стоимость того, кто помогает, вычитается. Как правило, часть франшизы ограничивается личной помощью при кормлении, одевании и т. Д. И не включает стоимость уборки и обработки почты. Однако стоимость питания для личного обслуживающего персонала может быть вычтена.
11. Реабилитационные программы. Стоимость амбулаторных и амбулаторных программ лечения алкоголя, наркомании и других медицинских проблем вычитается.
12. Расходы, связанные с воспроизведением. Это включает в себя стоимость противозачаточных таблеток, наборов для тестирования на беременность, абортов, вазектомий и лечения бесплодия (например, экстракорпоральное оплодотворение или хирургическое вмешательство для отмены вазэктомии).
13. Служебные животные. Вычитаемые расходы на собаку Seeing Eye и другие служебные животные включают не только их начальную цену, но и корм для животных, расходы на обучение и ветеринарные счета.
14. Операция по пересадке пола и гормональная терапия для лечения расстройства гендерной идентичности (GID) . Однако неясно, является ли стоимость операции по увеличению груди вычитаемой. Если это для косметических целей, это не будет вычитаться.
15. Программы прекращения курения. Эти расходы включают лечение, назначенное врачом. Тем не менее, безрецептурные десны, патчи и другие виды лечения не являются вычитаемыми расходами.
16. Специальные диеты. Назначенные врачом продукты для лечения состояния здоровья (например, целиакии, ожирения или гипертонии) могут частично вычитаться. Вычитается только стоимость специальных продуктов, превышающих стоимость обычных продуктов. Это трудно доказать.
17. Специальные расходы на образование для решения физических, психических или эмоциональных условий. Например, учеба для управления дислексией вычитается.
18. Путевые расходы врачам, аптекам, сеансам терапии и т. Д. Вы можете вычесть стоимость проезда на такси или общественный транспорт. Если вы используете свой персональный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленный IRS-заданный пробег (23 цента за милю в 2015 году), но вы должны вести учет вождения в медицинских целях.
19. Программы снижения веса для тех, кто имеет медицинское состояние (включая ожирение). Однако программы поддержания общего хорошего здоровья не подлежат вычету.
20. Парики для больных раком , которые теряют волосы от химиотерапии.

Итог

Если вы несете какие-либо расходы, связанные со здоровьем, которые не покрываются страхованием или другим возмещением, определите, может ли он быть вычитаемым. Лучше всего посоветоваться с налоговым консультантом, который может помочь.