Клиенты с отложенными налогами пенсионными счетами, такими как IRA и 401 (k) s, будут сталкиваться с получением требуемых минимальных распределений (RMD), когда достигнут возраста 70½. Когда это произойдет, распределение, основанное на балансе счета в конце предыдущего года, должно быть принято к концу текущего года. Исключение составляет год, в течение которого ваш клиент становится старше 70½. Они могут перенести этот первый вывод RMD до 1 апреля следующего года.

Вот несколько советов по консультированию клиентов, работающих с RMD, по мере приближения к дому в 2016 году. (Подробнее см. Как рассчитать требуемые минимальные рассылки .) < Жесткие штрафы за задержки

Важно обеспечить, чтобы ваши клиенты принимали свои RMD полностью и своевременно. Штрафы за несоблюдение являются жесткими. Для любой суммы, не принятой взыскание, составляет 50% от этой суммы плюс обычно подлежащие уплате подоходные налоги.

Рассмотрите квалифицированное благотворительное распределение

Для клиентов, которым может не понадобиться часть или все деньги из их распределения, и которые склонны к милости, квалифицированный благотворительный дистрибутив - отличный вариант для рассмотрения. Все или часть их RMD могут быть пожертвованы квалифицированной благотворительной организации на сумму до 100 000 долларов США. Пожертвованная часть не будет включена в их налогооблагаемый доход, хотя они не получат вычет за благотворительный взнос.

Преимуществом является сокращение их скорректированного валового дохода за год, что может помочь сократить расходы на Medicare на следующий год, если это применимо, и предусматривает снижение налогов в любом случае. Взносы не должны вноситься только в одну благотворительную организацию, ваши клиенты могут внести свой вклад в столько, сколько они пожелают, если они останутся в пределах 100 000 долларов.

Не тратьте RMD

Для клиентов с большим балансом пенсионного плана сумма RMD может превышать скорость вывода, которую они считают безопасной для поддержания и не исчерпывает деньги во время выхода на пенсию. В то время как сумма снятия будет облагаться налогами, нет ничего, чтобы сказать, что эти деньги должны быть потрачены. (Подробнее см. Ниже:

Советы по сокращению минимальных распределений .) Ваш клиент может реинвестировать деньги на налогооблагаемый счет или даже использовать его для финансирования вклада Roth IRA, если у них достаточно заработок, который, в отличие от традиционных ИРА, не имеет возрастных ограничений. В любом случае деньги могут расти до тех пор, пока они не появятся после выхода на пенсию.

Обратный опрокидывание

Клиенты, которые работают в возрасте 70 лет, не должны брать свое RMD от 401 (k) своего работодателя до тех пор, пока они не владеют 5% или более самой фирмы, и этот план разрешает это исключение.

Деньги, которые были переведены в ИРА, могут быть переведены в текущий план 401 (k) клиента, если деньги были внесены в этот или предыдущий пенсионный план на основе до налогообложения.Кроме того, план текущего работодателя клиента должен быть готов принять опрокидывания. Преимущество этого заключается в том, что эти деньги теперь не будут соответствовать требованиям RMD, пока клиент работает на этого работодателя. В той степени, в которой клиент не хочет или не нуждается в распределении, и хочет избежать связанных налогов, это может быть отличным решением.

Использовать RMD для ребалансирования

В случае, если вашему клиенту необходимо будет продавать инвестиции, удерживаемые на счете выхода на пенсию, чтобы собрать наличные деньги, необходимые для их RMD, используйте эти продажи как часть процесса балансировки портфеля клиента. Учитывая, что многие тесты на фондовом рынке США близки к рекордным уровням, вполне вероятно, что ваши клиенты имеют избыточный вес в акциях. Привлечение наличных средств для финансирования RMD, если это необходимо, - это хороший способ избавиться от некоторых своих пакетов акций. (Дополнительные сведения см. В разделе:

Сколько должно выходить отставке из аккаунтов? ) Проблемы с сроками

Для клиентов, принимающих свой первый RMD, вам нужно будет определить, когда наиболее выгодно принимать распределение , Им не нужно принимать это первое распределение до 1 апреля календаря, следующего за годом, когда они достигли возраста 70½. Это означает, что кто-то, достигший 70-летнего возраста в январе 2016 года, может подождать до 1 апреля 2017 года, чтобы принять это распределение. Но ожидание до следующего 1 апреля будет означать, что вашему клиенту придется взять два налогооблагаемых распределения в тот же календарный год, так как распределение на 2017 год необходимо будет принять к 31 декабря того же года.

Решение должно основываться на их налогооблагаемом доходе. В этом примере, если другой доход клиента будет схожим в оба года, вероятно, имеет смысл принять одно распределение в 2016 году и одно в 2017 году. С другой стороны, если их доход будет необычно высоким в 2016 году, может иметь смысл возьмите оба дистрибутива в 2017 году. Вам нужно будет запустить номера, чтобы сделать эту рекомендацию для своего клиента.

Нижняя линия

RMD часто неправильно понимаются вашими клиентами. Существуют некоторые инструменты планирования, которые можно использовать либо для сокращения суммы, либо для получения наибольшей выгоды. Ваш совет вашим клиентам может гарантировать, что они сделают все возможное в этой ситуации. (Дополнительные сведения см. В разделе

Избегание ошибок в обязательных минимальных дистрибутивах .)