В предыдущие десятилетия большой процент рабочих в Америке мог рассчитывать на получение гарантированного ежемесячного чека из пенсионного плана своего работодателя при выходе на пенсию. Эти традиционные планы называются определенными пенсионными планами, а это означает, что денежная сумма пенсии была зафиксирована независимо от колебаний рынка. Если рынок задерживался, это была проблема работодателя; пенсия была священна. (Чтобы узнать больше об этих планах, см. «Снижение плана с ограниченными возможностями» .)

Но несколько факторов существенно подорвали наличие определенных пенсионных планов в Америке и в других местах. Рост расходов и увеличение продолжительности жизни сделали традиционные планы с установленными выплатами более дорогими для работодателя для финансирования и более сложного администрирования. Тенденция к тому, что люди чаще меняют работу, способствовала исчезновению традиционных пенсионных планов в пользу переносных пенсионных планов с установленными взносами, в которых стоимость фонда может колебаться в соответствии с капризами рынка. Многие сотрудники наблюдали в ужасе во время недавнего финансового кризиса, поскольку их яйца гнезд упали в цене.

Эти комбинированные факторы ускорили исчезновение традиционных пенсионных планов из корпоративного ландшафта и заставили работодателей заморозить преимущества существующих планов.

Почему бы работодателю заморозить пенсионный план?

Многие пенсии были заморожены из-за либо отсутствия финансирования, либо других финансовых или административных факторов. Кроме того, работодатели сосредоточили свое внимание на своих текущих балансах и прибыли, предлагая различные виды выплат по расчетам для снижения риска в своих пенсионных планах. Но эти предложения могут быть сложными и могут приходить с определенными условиями. Участники должны прочитать мелкий шрифт, прежде чем принимать расчет.

Что это значит, если ваш план заморожен?

Не все потеряно. Если у вас есть все факты, которые должен предоставить вам администратор пенсии вашего работодателя, - и если вы проявляете инициативу, вы сможете предотвратить наихудшие сценарии.

Во-первых, «замороженный» не обязательно означает «исчезнувший». «Согласно Центру пенсионных прав, некоммерческой группе потребителей, основанной на Вашингтоне D. C., существует несколько видов замораживаний, ни одна из которых не влечет за собой исчезновение вашей пенсии. Примеры замораживания, приведенные в полезном Информационном листе Центра, включают:

1. Работодатель прекращает предлагать будущие выгоды, но работник с полностью финансируемым планом на 100% наделен полученными на сегодняшний день льготами. Другими словами, сотрудники получают полную сумму того, что им причитается, когда они уходят на пенсию; просто они не получают дополнительных гарантий будущих денег, оставаясь дольше с компанией.

2. Работодатель прекратил льготы для некоторых сотрудников, но не других, что, как правило, защищает сотрудников, которые были в компании дольше.

Что делать, если ваш план заморожен: не паникуйте

Сотрудники с замороженными пенсиями по-прежнему получат преимущества, которые они заработали в плане до даты замораживания; их преимущества просто не будут продолжаться, если и до тех пор, пока план не будет разморожен. Если план со временем станет незамерзшим, выгоды начнут набирать еще раз. Если план расторгнут по стандартному соглашению, работникам обычно предоставляется возможность получать либо единовременную выплату, либо выплату аннуитета из плана.

В случае недобровольного или огорченного прекращения действия, Корпорация гарантирования пенсионных пособий (PBGC) войдет и покрывает любые начисленные выгоды, причитающиеся работникам, до определенного предела, если фонд станет неплатежеспособным. Участники замороженных планов должны быть активными, чтобы выяснить, что может быть самым худшим сценарием, как можно скорее, чтобы они не были пойманы неподготовленными. Хорошим первым шагом является получение ежегодного отчета 204 (h) от вашего работодателя, в котором указаны ваши преимущества, которые по закону работодатель или пенсионный администратор должен предоставить по запросу.

Если ваш пенсионный план был заморожен, настало время приступить к пересмотру прогнозов для вашего пенсионного дохода. Большинство сотрудников с замороженными или прекращенными пенсиями получают один из двух вариантов: они могут либо получать ежемесячную ежемесячную выплату при выходе на пенсию, либо получать единовременное распределение, равное чистой текущей стоимости уменьшенной выплаты в будущем.

Больше работодателей предлагают последнюю альтернативу, поскольку Конгресс теперь позволяет работодателям снижать стоимость своих выплат с более высокой процентной ставкой, тем самым уменьшая текущий баланс, который выплачивается сотруднику. Многие сотрудники, которые выбирают этот вариант, будут вкладывать свои деньги в коммерческий контракт аннуитета, который платит гарантированный поток дохода, но во многих случаях доход будет намного меньше того, что они получили бы до замораживания.

Женщины, в частности, должны знать, что их более продолжительная продолжительность жизни обеспечит им более низкую ежемесячную выплату от страховщика, чем те, которые получат мужские контрактники. Распределение единовременных сумм может быть лучшим курсом действий для сложных инвесторов, которые считают, что они могут получить более высокую прибыль, чем сокращенная пенсия или коммерческая выплата аннуитета с течением времени.

Менее сложный способ справиться с замораживанием

Более практичная стратегия может заключаться в простом снижении гарантированной выплаты и работе за несколько лет до ее принятия. Более продолжительная работа также позволяет отсрочить получение пособий по социальному обеспечению до 70 лет. Согласно официальному веб-сайту администрации социального обеспечения, в возрасте от 67 лет вы получаете 108% от того пособия, которое вы получили бы, если бы вы ушли в отставку в возрасте 66 лет. Если вы в возрасте 70 лет, эта сумма увеличивается до 132%. Начисление заканчивается в возрасте 70 лет.

Инвесторы всех полос могут также помочь устранить дефицит своих сбережений, увеличив свои взносы в пенсионный план и переоценив их распределение активов, чтобы максимизировать рост.Всесторонний обзор с финансовым планировщиком также может потребоваться, чтобы получить точную оценку того, как зависание на пенсию повлияет на вас.

Как работодатели справляются с проблемой пенсионного обеспечения

Несмотря на то, что условия для многих пенсионных планов начинают улучшаться, большинство планирующих администраторов по-прежнему сталкиваются с огромным давлением, чтобы догнать свои просроченные обязательства. Недавнее исследование Towers Watson / Institutional Investor Forums показало, что около трех четвертей работодателей с недостаточно финансируемыми планами либо планировали, либо уже начали или уже начали реализацию стратегии, которая уловит пенсионный план на свои обязательства после того, как рынки будут в достаточной мере восстановлены.

Изменение внешнего вида в крупнейших компаниях Америки

Сегодня многие из пенсионных планов в У. С. недофинансированы. Из 338 пенсионных планов, предлагаемых компаниями в Standard and Poor's 500, только 18 в настоящее время полностью финансируются, и это число может снизиться в 2014 году. Общий дефицит финансирования в этих планах в настоящее время достиг 355 миллиардов долларов, и это число может продолжаться до подъем. Почти пятая часть этого дефицита приходится на семь пенсионных планов: General Electric хуже всего - 21 доллар. 6 млрд. Дефицита. Остальные шесть недофинансированы не менее чем на $ 10 млрд:

• AT & T
• Boeing
• ExxonMobil
• Lockheed Martin
• IBM
• Ford Motor Company

Когда происходит нехватка, работодатели могут ответить, покупая сотрудников из плана по сниженной цене или замораживания плана, что останавливает вклады компаний в план и не позволяет сотрудникам продолжать получать льготы. Разумеется, это дает существенные экономические выгоды для работодателей, которые видят немедленное улучшение их денежного потока и балансов наряду со снижением административных расходов.

По меньшей мере 400 из компаний из списка Fortune 1000 имели один или несколько замороженных планов в 2011 году. Возможно, самым тревожным аспектом этой тенденции является то, что даже компании, у которых были здоровые пенсионные планы, начали замораживать их вскоре после рубежа веков. Нэнси Хва, директор по коммуникациям Центра по правам пенсионеров, сетует на то, что многие компании с платежеспособными планами начали процесс замораживания в конце 2005 года, и эта тенденция еще не изменилась ». Это представляет собой значительное сокращение усилий этих корпораций, чтобы помочь их работники готовятся к выходу на пенсию. Замена этих планов на 401 (k) или другие планы с установленными взносами не заменяет безопасность, которую они имеют с пенсионным планом ».

Нижняя линия

Хотя будущее, похоже, немного более ярких для пенсионных планов, чем это было в течение последних нескольких лет, многие фирмы используют это как возможность сократить расходы, следуя планам, которые позволяют снизить выплату будущих льгот участникам. Для получения дополнительной информации о пенсионных пособиях и замораживания посетите Администрацию безопасности пособий по сотрудникам в Департаменте труда, Центре по правам человека или обратитесь к своему финансовому консультанту.