a:

401 (k) опрокидывания обычно не облагаются налогом, если деньги идут в другой квалификационный план, индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401 (k) в течение 60 дней.

Прямой ролловер

Самый быстрый и простой способ прокатки по 401 (k) - сделать прямой опрокидывание, когда пенсионный план A отправляет деньги на новую учетную запись в плане B, не касаясь рук инвестора.

Ручной опрокидывание

Другой способ - снять деньги на банковский счет, а затем внести в новый 401 (k) в течение 60 дней. Этот ручной метод имеет недостаток обязательного удержания 20% налога, что означает, что ваши 100 000 долларов США 401 (k) станут чеком всего за 80 000 долларов США, даже если ваше четкое намерение состоит в том, чтобы перевести деньги в другой план. Остальные 20 000 долларов должны поступать из других сбережений. Невыполнение депозита в размере 100 000 долларов США в течение 60 дней приводит к полному регулярному налогообложению плюс 10% -ный штраф, если вы моложе 59 лет. 5.

Итак, в этом примере, если вы только депонируете 80 000 долларов США на новую учетную запись, остальные 20 000 долларов США считаются доходами в этом году. Это может подтолкнуть вас к более высокому налоговому кронштейну, плюс вы получите 10-процентный штраф, если вам не исполнилось 59 лет. 5.

Исключения

Есть несколько исключений, если части 401 (k) могут не быть имеет право на опрокидывание. К ним относятся:

• Требуемые минимальные распределения (RMD)

• Кредиты, обработанные как распределение

• Распределение трудностей

• Распределение избыточных взносов и связанных с ними доходов

• Распределение, которое является одним из серии практически равных платежей > • Изъятия из выбытия из автоматических соглашений о взносах

• Распределения для оплаты несчастного случая, здоровья или страхования жизни

• Дивиденды по ценным бумагам работодателя

• Распределения корпораций корпорации S рассматриваются в качестве рассмотренных распределений