a:

Квалифицированные дивиденды включаются в обыкновенные дивиденды в графе 1a формы 1099-DIV на основе внутренних доходов; коробка включает в себя все обычные дивиденды, полученные от определенного фонда. В графе 1b показано количество дивидендов в графе 1a, которые являются квалифицированными дивидендами. Два типа дивидендов рассматриваются по-разному для целей налогообложения.

Что такое квалифицированные дивиденды?

Квалифицированные дивиденды должны быть выданы корпорациями, расположенными на базе США или иностранными корпорациями, которые торгуют на основных биржах США, таких как NASDAQ и NYSE. Кроме того, акции должны храниться не менее 60 дней в течение 120-дневного периода, который начинается за 60 дней до даты дивиденда. Дивиденды, отвечающие этим критериям, облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая колеблется между 15% и 20%. Инвесторы по ставке налога на прибыль в размере 15% или ниже не взимают налогов с дивидендов. Инвесторы по ставкам подоходного налога в размере 25% или выше сохраняют больше всего денег, когда речь заходит о уплате налогов за квалифицированные дивиденды.

Что такое обычные дивиденды?

Обычные дивиденды - это те, которые не соответствуют вышеуказанным критериям. Инвесторы платят налог на эти дивиденды по обычной ставке налога на прибыль. По состоянию на 2016 год ставки налога варьируются от 10% до 39,6%. Инвесторы с скорректированным валовым доходом в размере 200 000 - 250 000 долларов США для совместных компаний - также платят дополнительный 3,8% налог на прибыль по налогу на прибыль (NIIT) по доходам от дивидендов.

Последствия для пенсионных счетов

Люди, которые включают акции, выплачивающие дивиденды на своих пенсионных инвестиционных счетах, например 401 (k), не уплачивают налоги на дивиденды, пока они не начнут получать распределения по средствам. Люди с IRA Roth пользуются наибольшей налоговой выгодой, потому что дистрибутивы обычно не облагаются налогом, при условии, что владелец учетной записи соблюдает правила распределения Roth IRA.