Каждый год тысячи американцев подают свои налоговые декларации и обнаруживают, что они должны больше подоходного налога, чем они могут позволить себе заплатить немедленно. Кроме того, многие налогоплательщики должны вернуть налоги и не имеют представления о том, как они могут выплатить эти суммы. К счастью, Служба внутренних доходов (IRS) понимает, что подоходные налоги, в том числе назад налоги, могут быть тяжелой нагрузкой и создали программу, которая позволяет налогоплательщикам платить налоги ежемесячно, а не единовременно. Читайте дальше, чтобы узнать, как реализовать и поддерживать действующее соглашение о рассрочке.

Форма 9465

Первым шагом в реализации любого соглашения о рассрочке является заполнение и подача заявки на участие в рассрочке. Обычно это делается путем подачи формы IRS 9465. Эта форма обычно прикрепляется к передней части налоговой декларации лица на момент подачи заявки. Однако он может быть представлен сам по себе в любое время. Налогоплательщики, которые в сумме менее 25 000 долларов США в виде налогов, штрафов и процентов могут вместо этого заполнить заявку на онлайн-платеж (OPA) или позвонить по телефону 1-800-829-1040. Те, кто должен более 25 000 долларов США, также должны представить форму 433-F вместе с формой 9465, и это невозможно сделать в Интернете. (Советы по подготовке к налоговому сезону см. 10 шагов к подготовке налогов .)

Кто имеет право

Любой налогоплательщик, имеющий не более 10 000 долларов США, будет иметь свое заявление о плане платежей по взносам, автоматически утвержденном IRS, при условии, что налогоплательщик «своевременно подал весь доход налоговые декларации "и не заключила соглашение о рассрочке платежей за последние пять лет. Кроме того, налогоплательщик должен иметь возможность выплатить весь непогашенный остаток в течение трех лет. Налогоплательщики, которые в течение этого времени не выполнили свои планы платежей, могут ходатайствовать о восстановлении, но они не могут игнорировать свое предыдущее соглашение, создав новый. Как правило, погашения должны быть завершены в течение 60 месяцев. Налогоплательщики должны были подать все прошлые налоговые декларации, чтобы получить право на получение соглашения. Как отмечалось выше, лица, которым требуется более 25 000 долларов США, должны заполнить и приложить форму 433-F, Информацию о сборах , к их форме 9465 .

Кому не следует использовать форму 9465

Лица, которые уже осуществляют платежи по соглашению об установке с IRS, не имеют права использовать форму 9465 и должны обратиться в IRS по телефону 1-800-829 -1040, если им необходимо принять меры для выплаты дополнительных сумм. Лица, которые также должны называть 1-800-829-1040 вместо подачи формы 9465, включают тех, кто находится в банкротстве и хочет сделать предложение в компромиссе. (Если вы получили непредвиденный налоговый счет от IRS, см. Топ-9 решений для непредвиденного налогового билета для некоторых советов.)

Преимущества

Преимущество плана рассрочки очевидно: оно дает налогоплательщики больше времени, чтобы заплатить свои федеральные налоги в порядке.До тех пор, пока условия соглашения будут соблюдены, а налогоплательщик сможет произвести свои платежи, любые усилия по сбору средств IRS или частными коллекторскими агентствами прекратятся. Правомочные лица могут получить шестимесячное продление для подачи налоговых деклараций и, возможно, оплатить свои налоговые счета, если они находятся под определенными финансовыми трудностями. (Информацию о получении расширения см. В Получите шестимесячное налоговое расширение .)

Недостатки

IRS не позволяет налогоплательщикам бесплатно устанавливать планы рассрочки. Также взимается единовременная плата за установку; 120 долларов США для новых соглашений (52 долл. США для тех, кто хочет, чтобы их платежи списывались непосредственно со своих банковских счетов). Плата снижается до 43 долларов США для лиц с доходом ниже определенной суммы; IRS обычно предоставляет инструкции отдельным лицам о том, как подать заявку на льготную ставку. Существует плата в размере 45 долларов США за восстановление истекшего соглашения. Кроме того, проценты и штрафы применяются к неоплаченному остатку, пока он не окупится.

IRS взимает ежедневную процентную ставку, равную краткосрочной ставке федеральных средств плюс 3%, рассчитанную ежеквартально. В дополнение к начисленным процентам, IRS также будет оценивать штраф за неуплату в размере от 0,55 до 1% на невыплаченном остатке каждый месяц. Общие штрафы и проценты могут легко составлять до 9% до 12% в год, а налогоплательщики должны быть готовы заплатить эту сумму в дополнение к основному балансу. По этой причине налогоплательщикам настоятельно рекомендуется делать больше, чем минимальный ежемесячный платеж, когда это возможно. (Советы по сокращению налогового счета см. В Обзор пунктирных вычетов .)

Пример - Вычеты Фред подает свои налоги на 2016 год и должен в общей сложности 7 000 долларов США. Он представляет форму 9465 с его возвратом и устанавливает 36-месячный план платежей. Если ставка по федеральным фондам составляет 3%, IRS будет взимать Fred с 6% -ной процентной ставки на непогашенный остаток. Если штраф за неудачу составляет 0. 05%, то он также будет выплачивать еще 6% в год в виде штрафов до тех пор, пока остаток не будет погашен; 12% от 7 000 долларов США составляют 840 долларов США, хотя эта сумма будет ежемесячно снижаться по мере погашения основной суммы.

Способы оплаты

У налогоплательщиков есть несколько способов оплаты. Они могут отправлять личные чеки, кассовые чеки или денежные переводы; они могут дебетовать деньги непосредственно со своих банковских счетов или платить с помощью кредитной карты. Также может использоваться электронная федеральная система налоговых платежей (для этого требуется отдельная регистрация). Тем не менее, ключевым фактором для запоминания является то, что платеж абсолютно, положительно должен быть сделан по дате каждого месяца, указанному в соглашении.

Платежи могут быть сделаны между первым и 28 числа каждого месяца. Если в соглашении предусматривается, что налогоплательщик должен произвести платеж до 15 числа каждого месяца, а оплата не будет произведена, договор немедленно считается недействительным. Поэтому те, кто платит чеком или денежным переводом, советуют отправлять по почте в свои платежи не менее семи-десяти рабочих дней до установленной даты, чтобы обеспечить своевременное получение.Тем не менее, IRS теперь обновил свой веб-сайт, чтобы налогоплательщики могли изменять свои соглашения о рассрочке в Интернете. Теперь лица могут пересматривать даты их оплаты и даже условия их соглашения, включая способ оплаты и другие данные. Уполномоченные представители могут также получить доступ к сайту и сделать это от имени своих клиентов.

Итог

Налогоплательщики с непогашенными налоговыми счетами не должны паниковать о том, как платить налоги. Процесс подачи заявки на соглашение относительно быстрый и безболезненный, хотя штрафы и проценты могут со временем складываться. Лица, которые не могут оплатить свой федеральный налоговый счет и не соглашаются с IRS, могут быть подвергнуты процессу сбора IRS и могут подвергаться более штрафам и процентам, чем если бы они заранее договорились о рассрочке платежа. Для получения дополнительной информации см. Www. ИПС. gov и поиск IRS Тема 202 или Публикация 17 .

Рекомендации по предотвращению аудита IRS см. В Избегание аудита .