Сберегательные счета в здравоохранении (HSAs) являются ценным инструментом для экономии средств на расходы на здравоохранение. Поскольку взносы на них не облагаются налогом, они имеют встроенную выгоду. Как правило, вы должны быть зачислены в высокодоходный план медицинского страхования (HDHP) для участия в HSA, но с 2017 года ваша способность воспользоваться преимуществами может быть ограничена. Если вы полагаетесь на сберегательную сберегательную счету, чтобы помочь с медицинскими расходами, вот что вам нужно знать. (Более подробно см. Раздел Как работает HSAs.)

Основы бухгалтерского учета в сфере здравоохранения

Сберегательный счет для здоровья - это план с льготами по налогам, и, таким образом, для службы внутренних доходов (IRS) следует установить руководящие принципы того, как они работают. В частности, дядя Сэм определяет, сколько вы можете внести каждый год, и каковы верхние и нижние пределы для того, что вы ожидаете платить из своего кармана. Подобно преимуществам социального страхования, эти лимиты подлежат ежегодному индексированию инфляции.

Это звучит достаточно просто, но планы должны тщательно следовать правилам, чтобы их можно было квалифицировать как HSA. Если план медицинского обслуживания устанавливает слишком низкий или слишком высокий лимит наличных денег, он не делает разрез в глазах IRS. План также должен придерживаться линии с точки зрения ограничений на франшизы и быть конкретным в отношении того, что вы можете использовать для своих средств HSA.

Что изменится в 2017 году

В марте министерство здравоохранения и социальных служб (HHS) опубликовало окончательные правила в Федеральном реестре, в которых излагаются новые требования к планам здравоохранения, предлагаемые через государственные биржи. В новом правиле основное внимание уделяется стандартизации проектов пособий для бронзовых, серебряных и золотых планов. Начиная с 2017 года стандартизированные планы будут доступны в здравоохранении. gov обменов. (Подробнее см. Выбрать среди бронзовых, серебряных, золотых и платиновых планов здоровья .)

Хотя стандартизация призвана упростить процесс выбора плана медицинского обслуживания для потребителей, есть улов: согласно новым правилам, в стандартизованных планах будут применяться франшизы и лимиты наличных денег, которые находятся за пределами что приемлемо для плана, одобренного HSA. HHS также требует, чтобы планы охватывали более широкий спектр услуг помимо профилактических услуг, которые обычно связаны с HSA.

В 2017 году максимальный лимит наличных средств для физических лиц увеличился до 7,50 долларов США, и он вырос до 14 300 долларов США для покрытия семьи. Однако максимальные лимиты наличных средств для плана, который должен быть присвоен HSA, составляют 6, 550 и 13 долларов США соответственно. Это означает, что планы будут усложнять выполнение рекомендаций для утверждения HSA. Эффективно, потребители, которые покупают медицинскую страховку через биржи в 2017 году, могут видеть, что их варианты HSA сокращаются или полностью исчезают.

Поиск альтернативных способов сохранения

Сберегательный счет здоровья привлекателен, потому что вам не нужно тратить деньги на установленную дату; пока вы можете оставаться здоровым, вы можете позволить своим вкладам расти, пока не будете готовы сделать вывод. Однако, если HSA должны были уйти, вам придется искать в других местах варианты сбережений. Два счета для рассмотрения - счет возмещения расходов на здравоохранение (HRA) и гибкий счет расходов (FSA).

Счет возмещения расходов на здравоохранение, также называемый механизмом возмещения расходов на здравоохранение, представляет собой план с льготным налогообложением, который связан с планами медицинского страхования с высокой степенью франшизы. Ваш работодатель начисляет определенную сумму денег на счет за вас каждый год, который вы можете использовать для оплаты медицинских расходов. Вы ничего не получаете, но взносы, сделанные от вашего имени, не облагаются налогом. (Более подробно см. Как работает HRAs .)

С другой стороны, гибкий счет расходов позволяет вам вносить взносы непосредственно в план до годового лимита. Вы не платите никаких налогов за то, что вы вложили, и вы можете использовать наличные деньги для оплаты таких вещей, как сооплаты, франшизы, отпускаемые по рецепту лекарства и медицинское оборудование. Самая большая разница по сравнению с HSA заключается в том, что FSA является планом использования или его потери. Другими словами, вы не можете откатывать все неиспользованные взносы из года в год. (Более подробно см. HSA против FSA: Навигация по алфавиту Суп .)

Нижняя строка

Если вы в настоящее время сохраняете HSA или планируете зарегистрироваться в одном в 2017 году, время для оценки ваших вариантов страхования. Получение через вашего работодателя может позволить вам сохранить ваш HSA, но вам придется хруст числа, чтобы убедиться, что это экономичная альтернатива регистрации на рынке. В зависимости от вашей ситуации налоговая субсидия, которую вы могли бы получить для покупки вашей страховки через биржу, может быть более ценной, чем налоговая экономия, которую предлагает HSA.