Даже если вы приносите существенный доход из других источников, Social Security может помочь проложить ваше гнездовое яйцо и, если оно будет инвестировано, увеличить активы, которые вы оставите своим наследникам. Но для максимизации вашей выгоды требуется тщательное планирование, особенно если вы окажетесь в одном из более высоких налоговых скобок. Вот некоторые вещи, которые следует учитывать, если вы планируете скоро выйти на пенсию.

Что такое Хит?

В целом, пенсионеры, которые зависят исключительно от пособий по социальному обеспечению, не должны платить много, если угодно, дяде Сэму. Однако для более состоятельных получателей налоговый удар может быть значительным. Чтобы определить свои налоговые обязательства, IRS использует ваш «комбинированный доход». «Чтобы рассчитать ваши расходы, вам придется добавить свой скорректированный валовой доход (AGI) вместе с вашим необлагаемым процентом и половиной ваших пособий по социальному обеспечению.

Скорректированный валовой доход
+ необлагаемый процент
+ половина пособий по социальному обеспечению
= Комбинированный доход

Все, что требуется, составляет $ 25 000 в год по этой метрике - или 32 000 долларов США для совместных владельцев - должны обладать налогом на половину своей выгоды. Он скапливается до 85% пособия для одиночных держателей, составляющих $ 34 000 или более, и совместных файлообменников, приносящих как минимум $ 44 000.

Рисунок 1. В зависимости от совокупного дохода до 85% от социального обеспечения льготы облагаются налогом на федеральном уровне в соответствии с правилами на 2017 год.

Источник: Администрация социального обеспечения, 2017

Таким образом, существует мощный стимул, чтобы оставаться в самом низком доходе. Для самых состоятельных пожилых людей это, вероятно, невозможно. Тем не менее, если вы близки к одному из двух пороговых значений, у вас есть несколько вариантов.

Один из подходов состоит в том, чтобы просто работать немного меньше. Удержание этой частичной работы или консультационного концерта может не иметь особого смысла, если это означает, что правительство получает больший кусок вашей проверки социального обеспечения.

Другая стратегия заключается в том, чтобы управлять своим инвестиционным доходом, чтобы уйти в более низкий уровень дохода. Это яркий пример того, почему он помогает использовать два разных ведра, одно налогооблагаемое и другое без налогов. Квалифицированные изъятия из счета Roth, например, не считаются доходами для целей налогообложения (хотя вы уплатили подоходный налог с первоначальных взносов). Поэтому, если вы можете вывести средства с одного из этих счетов, вам не нужно беспокоиться о каких-либо неблагоприятных налоговых последствиях в отношении вашего дохода по социальному обеспечению.

«Одна из целей, которую я поставил перед клиентами, которые имеют высокую стоимость, когда они накапливаются для выхода на пенсию, состоит в том, чтобы иметь равные суммы пенсионных денег на счетах после уплаты налогов или без уплаты налогов (Roths) и налогооблагаемых денег в квалифицированных планах. Имея и то, и другое позволяет лучше контролировать налогообложение во время пенсионных лет », - говорит Уэс Шеннон, CFP®, основатель SJK Financial Planning, LLC, в Херсте, штат Техас.

Те, кто еще не приступил к сбору пособий, даже могут подумать о том, чтобы превратить часть своих ИРА с отложенным налогом в учетную запись Roth. Вам придется платить налоги на сумму, которую вы конвертируете, создавая некоторую краткосрочную боль. Преимущество, однако, в том, что у вас будет менее облагаемый налогом доход в течение более поздних лет и, возможно, сохраните большую пользу.

«Если у инвестора есть традиционная ИРА, он или она может сделать конверсию Roth IRA, чтобы потенциально предотвратить налогообложение дохода социального обеспечения», - говорит Ребекка Доусон, финансовый консультант в Лос-Анджелесе, Калифорния. «Roth IRA распределения не считаются предварительными доходами, а временами распределения или RMD от традиционной ИРА, которые считаются предварительным доходом, могут потенциально увеличить предварительный порог дохода, который может привести к налогообложению социального обеспечения. «

Когда собирать

Выбор того, получать ли социальное обеспечение раньше, а не ждать, может быть последовательным решением для всех. (Более подробно см. Подача заявки на раннее социальное обеспечение: когда это имеет смысл .) Для людей с высокой чистой стоимостью есть несколько уникальных факторов, которые следует учитывать.

Одним из них является налоговое воздействие. Некоторые эксперты полагают, что богатые пожилые люди ждут, пока возраст 70 не начнет получать выплаты. Это дает им возможность свести баланс на их счетах с отложенным налогом. Затем, когда они достигают возраста 70 ½, они могут принимать меньшие требуемые минимальные распределения (RMD). И это помогает им оставаться в более низком налоговом бресте.

И есть другие преимущества: Ожидание начала обналичивания ежемесячной проверки Social Security означает, что она станет больше и больше. С вашего полного пенсионного возраста до 70 лет преимущества увеличиваются примерно на 8% за каждый год, который вы задерживаете.

С актуарной точки зрения есть еще одна причина удержаться для большего «базового» пособия. Дата начала сбора платежей не должна иметь никакого эффекта, если вы проживете среднюю продолжительность жизни 78 лет. Но американцы, одетые на каблуках, склонны достигать гораздо более поздних возрастов, что является хорошим предлогом для ожидания большей проверки. В отчете Института Брукингса 2016 года выяснилось, что в среднем лучшие 10% домохозяйств, зарабатывающих доход, живут до 88 лет. Высшая ступеньки женщин достигает 90½. Таким образом, если не считать серьезных заболеваний, есть определенная аргументация в отношении задержки.

«Для состоятельных пенсионеров Социальное обеспечение больше похоже на страхование от долголетия, чем на замену зарплаты. Откладывая до 70 лет, пенсионеры могут получить более высокий уровень дохода, скорректированный с учетом инфляции, который будет длиться их на всю жизнь. По статистике, более высокая чистая стоимость переводит на более длительный срок службы, и более высокая социальная защита может помочь компенсировать риск исчерпания активов в будущем », - говорит Эрик Досталь, JD, CFP®, советник Sontag Advisory, LLC, Нью-Йорк, NY

Соображения для замужних пар

Для супружеских пар разница между ежемесячными пособиями каждого супруга должна также учитываться. Когда доходы были примерно сопоставимы, эксперты говорят, что более низкий получатель может захотеть потребовать досрочного (или полного выхода на пенсию) возраст), в то время как более высокооплачиваемый супруг ждет до 70 лет.Таким образом, если более высокий уровень заработной платы умирает первым, оставшийся в живых супруг может получить пособие, равное 100% от более крупного пособия умершего работника. (Вдова (er) может получать льготные пособия на основании записи супруга, начиная с 60-летнего возраста, если она отключена, в зависимости от того, когда произошла инвалидность. Чтобы получить полное пособие по случаю потери кормильца, вдова (э-э) должна быть в полном объеме пенсионный возраст.)
Если у одного из супругов больше, чем в два раза больше, чем у его или ее партнера, логика меняется: индивидуум, который принес больше дохода, должен подумать о том, чтобы ждать, пока его или ее супруг достигнет полного пенсионного возраста (для тех родившийся между 1943 и 1954 годами, это 66 лет). В этом случае более низкий получатель, скорее всего, будет собирать супружескую выгоду с момента выхода, и в этом случае он перестанет расти.
Другие факторы также играют определенную роль, в том числе соответствующие возрасты каждого супруга, поэтому он, безусловно, помогает говорить о ваших вариантах с финансовым консультантом, который хорошо разбирается в нюансах социального обеспечения. Как действует моя супружеская социальная защита? имеет более подробную информацию.

Итог

Для состоятельных американцев максимизация чистой прибыли Социального обеспечения требует стратегического подхода. Компетентный финансовый консультант может помочь вам обеспечить как можно большую часть ежемесячной проверки.