Вы внесли свой вклад в свой 403 (б) план добросовестно в течение ряда лет. Ты собираешься уйти на пенсию. Что теперь? Как (или если) вы должны снять эти деньги, зависит от ряда факторов и вариантов, доступных вам.

Виды 403 (b) Планы

Ваш план 403 (б) - это отсроченный отсроченный аннуитет от страховой компании; счет лизинга в брокерской компании, инвестированной в паевые инвестиционные фонды; или учетную запись, которая позволяет вам инвестировать в нее.

Ваши вклады, скорее всего, были сделаны на основе предзаказов (например, для плана 401 (k)). В некоторых 403 (б) планах предлагается возможность сделать так называемый взнос с назначенным взносом Roth с долларами после уплаты налогов (поднимитесь на основе этого с помощью . Преимущества Roth повышают преимущества для 401 (k) и 403 (b) планов ).

Основные правила

Прежде всего, вы не обязаны брать все или, по сути, любые средства из своей учетной записи 403 (b) при выходе на пенсию. Если вы оставите средства на своей учетной записи 403 (b), они будут продолжать накапливаться до тех пор, пока вы не выберете их, не аннулируете или не переверните их позже.

Однако, если вы планируете снимать деньги, и вы уйдете на пенсию до достижения возраста 55 лет, вам придется платить регулярные налоги на прибыль плюс 10% штраф за сумму, если вы не согласитесь "существенно равные периодические платежи "в течение как минимум пяти лет или до достижения возраста 59½ (в зависимости от того, что больше). Размер этих платежей будет зависеть от ожидаемого срока службы. Это относится к обычному 403 (б) плану; с версией Roth вы не платите подоходный налог, поскольку взносы были внесены с использованием чистого (пост-налогового) дохода; но штраф, вероятно, по-прежнему будет применяться.

Если вам удастся выйти на пенсию до 55 лет, вы можете отказаться от некоторых или всех своих средств в единовременной сумме. Как это ни парадоксально, любая сумма, которую вы снимаете, не квалифицируется как единовременное распределение по 10-летнему налоговому варианту, согласно IRS. Это означает, что вы не можете распространять свои налоговые обязательства в течение десятилетия, но должны уплачивать все подоходные налоги, причитающиеся с суммы, в которой вы снимаете средства. Имейте в виду, что, если вывод значителен, он может переместить вас в более высокий налоговый кронштейн.

Когда вам исполнится 70 ½, правительство укажет, что вы должны начать снимать средства со своего счета. Требуется минимальное распространение (RMD), которое вы должны принимать ежегодно, в зависимости от вашего возраста и возраста вашего супруга (если есть). Постепенно увеличиваясь с последующими годами, он определяется путем деления стоимости на конец пенсионного счета на конец года на период распределения с одной из таблиц ожидаемой продолжительности жизни IRS. Если вам не удастся принять правильное распределение один год, вы будете облагаться акцизным налогом на 50%. Большинство планирующих администраторов обеспечивают автоматическое вычисление и распределение RMD ежегодно.

Что делать: вариант аннуитета

Независимо от того, какой у вас план 403 (b), вы можете аннулировать часть или все, когда вы уходите на пенсию. Организуя получение периодических фиксированных выплат, вы обеспечиваете гарантированный поток дохода на всю жизнь (или некоторый период), независимо от того, как работает фондовый рынок или экономика. Большинство экспертов предупреждают об аннулировании всего баланса в вашем пенсионном плане, особенно если вы уже получаете пенсию с установленными выплатами. Если это так, это означает, что часть вашего пенсионного дохода уже существует в аннуитетной форме, так сказать; вы можете сохранить гибкость с другими вашими активами. См. Какую роль должны играть аннуитеты в вашем пенсионном обеспечении?

Ваш аннуитет не должен останавливаться, когда вы это делаете; вы можете завещать его кому-то еще. В зависимости от выбранных вами выборов или вариантов, которые вы выбираете (или не выбираете), бенефициар может облагаться налогом на подарок после вашей смерти. Если, однако, это совместная и оставшаяся в живых аннуитет, когда только вы и ваш супруг имеют право на получение платежей, аннуитет, скорее всего, будет иметь право на неограниченный брачный улов, согласно IRS.

Что делать: вариант опрокидывания

Возможно, вы захотите перебросить часть (или все) вашего плана 403 (b) в другой вид учетной ставки с учетом налогов: 401 (k) (у другого работодателя) традиционная IRA, Roth IRA, корпоративный 403 (а) план на основе аннуитетов или план 457, финансируемый правительством. Зачем? Более свободный доступ к вашим средствам; различные и более разнообразные варианты инвестиций или лучшее управление деньгами во время пенсионных лет.

Существуют правила относительно того, что вы можете или не можете перевернуться. В общем, вы должны свертывать суммы распределения, полученные в течение 60 календарных дней, чтобы сумма была обработана как не подлежащая налогообложению. Вы не можете откатывать RMD или любые из тех «существенно равных периодических платежей» от досрочного выхода на пенсию (до достижения возраста 55 лет). Вы можете перекладывать 403 (b) средства в IRA Roth только в том случае, если учетная запись имеет те же ограничения, что и при опрокидывании от традиционной IRA. Подробнее о вариантах опрокидывания см. Публикацию IRS 571.

Если вы являетесь сотрудником по вопросам общественной безопасности в отставке (полицейский, пожарный пожарник, капеллан, спасатель / сотрудник экипажа скорой помощи), у вас есть дополнительный навык. Вы можете снять до $ 3 000 из своего плана 403 (б) и использовать его для оплаты страхования от несчастных случаев, здоровья или долгосрочного ухода. Если он будет напрямую платить страховые взносы, этот вывод не будет включен в ваш налогооблагаемый доход. IRS Publication 575 предлагает более подробную информацию.

Нижняя линия

Что касается обработки заработанных вами материалов вашего плана 403 (б), большинство из 403 (б) владельцев плана могут найти комбинацию какого-то аннуитета и инвестиционного портфеля. Это обеспечивает устойчивый поток доходов, а также способность достичь некоторого повышения стоимости капитала.

Чтобы начать какой-либо процесс вывода или передачи, вы просто обратитесь к своему спонсору плана и укажите, сколько вы хотите снять. Будут документы. Часто спонсор автоматически удерживает часть этой суммы за налоги (обычно 20%), поэтому обязательно учитывайте это при составлении запроса; или не забудьте указать, что вы не хотите, чтобы налоги были удержаны.