Если вы являетесь сотрудником государственного или местного органа власти или сотрудником некоммерческой организации, свободной от налогов, 501 (c), у вас может быть 457 пенсионный план. Как и в плане 401 (k) или 403 (b), этот план позволил вам вложить часть вашей зарплаты на основе досрочного погашения. Деньги в этом аккаунте выросли, не облагаются налогом, ожидая, что вы решите, что с ним делать, когда вы уходите на пенсию.

Ты собираешься уйти на покой. Так что вы с этим делаете?

Типы 457 планов

Ваши варианты зависят, в частности, от типа плана 457, который у вас есть: план 457 (b) или «подходящий», а также 457 (f) или « не имеет права ».

Наиболее подходящие 457 (б) планы являются наиболее распространенными и обычно доступны для всех сотрудников государственного или местного органа власти. Активы в этих планах находятся в доверительном управлении и имеют привилегии опрокидывания, аналогичные привилегиям 401 (k) или 403 (b). Неправительственные или 501 (c) организации могут также предлагать 457 (b) планы, но только для некоторых «высокооплачиваемых сотрудников». «Кроме того, активы в этих планах не находятся в доверительном управлении, но остаются у работодателя до его распространения. Кроме того, привилегии опрокидывания намного ограничены.

Неприемлемые планы 457 (f) доступны только для «высокооплачиваемых сотрудников» неправительственных организаций: благотворительных организаций, частных некоммерческих организаций и т. Д. Также активы не находятся в доверительном управлении, но хранящихся у работодателя до их распространения.

Поскольку взносы в 457 (f) практически не ограничены, IRS требует, чтобы средства были «существенным риском конфискации». «Если, например, у вас есть план 457 (f) и оставьте своего работодателя до согласованной даты или до достижения обычного пенсионного возраста, вы можете потерять все деньги, которые вы вложили в план. Звучит суровым, но это цена, которую вы платите за сладкую сделку, заключающуюся в том, что вы можете инвестировать столько, сколько хотите, на основе отложенной налоговой базы и увеличивать ее без налогов.

Подробнее об особенностях см .: 457 Планы: за и против.

Выплаты

Если у вас есть правительственный или неправительственный план 457 (б), вы можете снять некоторые или все свои средства после выхода на пенсию, даже если вам еще не исполнилось 59 с половиной лет. Нет штрафа в размере 10%, как и в других планах. Все, что вам нужно, - это подоходный налог с суммы, которую вы снимаете.

Тем не менее, вы получите окраску, если вы никогда не возьмете деньги. Как правительственные, так и неправительственные планы 457 (б) подпадают под правило минимального распределения IRS (RMD), которое указано в возрасте 70 лет, вы должны начать снимать определенную часть средств на своем счете. Невыполнение этих распределений приведет к 50% -ному не подлежащему вычету акцизному налогу.

Если у вас есть 457 (f) план в частной некоммерческой организации, вся сумма на вашем счете считается налогооблагаемой после вашего выхода на пенсию (отделение от службы).В большинстве случаев активы фонда будут распределены вам единовременно, и в это время будут подлежать FICA, федеральным и государственным пошлинам. Как отмечено ниже, опрокидывание невозможно.

Ролловеры и трансферы

Вы можете перечислить средства в своем правительственном плане 457 (б) на традиционный ИРА, 401 (k), 403 (b) или другой 457 правительственный план. Правила для планов 457 (б) в частной организации, освобожденной от налогов, гораздо более ограничительны. Ваши средства в таком плане могут быть перевернуты только в другой неправительственный план 457.

С планом 457 (f) лимиты схожи: вы не можете перекладывать средства из плана 457 (f) на 457 (б) или любой другой квалифицированный пенсионный план (например, ИРА).

Если вы хотите перевести средства из своего правительственного плана 457 (б), это может быть сделано только для другого правительственного плана 457 (б). Ваш единственный вариант для перевода неправительственных организаций 457 (b) принадлежит другому неправительственному праву 457 (b).

Нет возможности для перевода фонда 457 (f).

Специальное рассмотрение для 403 (b) Держатели планов

Некоторые организации, освобожденные от налогов, имеют право предлагать как 403 (b), так и 457 (b) планы. Если это так на вашей работе, и вы решили внести свой вклад в обоим, вам нужно знать о различиях, когда речь идет о снятии, переносе и передаче ваших средств. Подробнее см .: 457 Планы и 403 (b) Планы: сравнение.

Практический результат

Хотя недавнее законодательство упростило их понимание, 457 планов выхода на пенсию сложны. Фактически, они остаются одними из самых сложных пенсионных планов. Не предполагайте, что применяются правила, касающиеся 401 (k) s и других налоговых планов, предлагаемых в коммерческом мире (см. В чем разница между планом 401 (k) и планом 457? >). Даже 403 (б) планы, что другой выбор транспортного средства для государственного сектора и некоммерческих служащих, по-разному функционируют по-разному. Если у вас есть 457 план любого типа, проконсультируйтесь с финансовым консультантом или другим специалистом по налоговому планированию задолго до даты выхода на пенсию, чтобы убедиться, что вы не нарушаете никаких правил, - но сделайте лучшее стратегическое использование этих отложенных налогов.