a:

Владельцам квалифицированных пенсионных планов должно быть не менее 59. 5 лет для регулярного распространения со своих счетов. Распределения, принятые до этого возраста, называются ранними распределениями, и эти изъятия часто подпадают под 10-процентный штраф в дополнение к федеральному подоходному налогу. Есть некоторые исключения, когда штраф не применяется.

IRS определяет квалифицированный пенсионный план как одну из следующих учетных записей: 401 (k), 403 (a) и 403 (b), а также 408 (a) и 408 (b), которые являются планами ИРА. Важно четко указать, какой тип учетной записи имеет раннее распространение, потому что правила немного отличаются для IRA.

Для всех видов квалифицированных пенсионных счетов владельцы не платят дополнительный штраф, если они постоянно инвалидны, или если они являются квалифицированными военными резервистами, которые служат на действительной службе не менее шести месяцев. Лица также не уплачивают штраф, если они берут на себя вычитаемые медицинские расходы, которые составляют более 10% от их скорректированного валового дохода за год. Бенефициары, которые получают деньги со счета после смерти владельца, не платят штраф, даже если владелец учетной записи умирает до 59 лет. 5.

Квалифицированные правила распределения пенсионного плана предоставляют больше исключений владельцам ИРА. Участник IRA, который является первым покупателем дома, может начать досрочное изъятие до 10 000 долларов США для использования в качестве первоначального взноса на дом. Владелец ИРА может также использовать досрочное снятие средств для определенных расходов на высшее образование и за страховые взносы по медицинскому страхованию, которые он или она оплачивает, пока он или она не имеет работы. Эти штрафные досрочные изъятия не доступны владельцам 401 (k), 403 (a) и 403 (b) планов.

При раннем распределении квалифицированного плана выхода на пенсию владельцы счетов должны рассчитать полное финансовое воздействие вывода. В дополнение к уплате штрафа за раннее снятие средств владельцы счетов должны уплачивать федеральный подоходный налог с распределения, если он исходит из счета, который был профинансирован с помощью доналоговых долларов. Распределение облагается налогом по текущему курсу владельца счета, а большой вывод средств может привести владельца в более высокий налоговый кронштейн, повысив ставку налога как для распределения, так и для обычного дохода. Большинство администраторов плана выхода на пенсию удерживают 20% от раннего распространения, чтобы взимать налоги, а это означает, что проверка наличных денег может быть не такой большой, как ожидает владелец счета. Наконец, деньги, которые изымаются из пенсионного счета, больше не начисляют проценты, что может оказать значительное влияние на счет с течением времени.

Еще один вариант для владельцев учетных записей, которые находятся в финансовом бедствии, - это кредит на пенсионный счет. Кредит, который следует правилам кредитования и погашения, не рассматривается как отзыв, поэтому он не облагается подоходным налогом или штрафами.Лица выплачивают свои счета с процентами, что смягчает влияние на рост долгосрочного счета.