Президент избранный Дональд Трамп заявил о своем намерении отменить Закон о доступной помощи и заменить его системой свободного рынка, и одним из принципов его плана может быть расширение использования Сберегательных счетов здравоохранения (HSA ). Эти счета позволяют налогоплательщикам вносить налоговые взносы, которые они могут использовать для оплаты расходов на здравоохранение. Деньги на счете растут без налогов, если изъятия используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов, а владельцы счетов могут начать привлекать к ним доход в возрасте 65 лет. Эти счета обычно сопряжены с высокодоходным полисом медицинского страхования, который предоставляет застрахованным с достаточно полной защитой.

Возможные изменения

Трамп и республиканцы хотят внести два существенных изменения в HSA, которые сделают их более доступными для американцев. Трамп хотел бы облегчить переход к наследникам, а другие республиканцы хотят увеличить свои взносы до почти вдвое выше их нынешнего уровня. В настоящее время в хранилищах хранится около 35 миллиардов долларов из этих счетов. Текущий уровень вычитаемых для этих счетов уровней составляет не менее 1 300 долларов США для синглов и 2 600 долларов США для семей. Максимально возможные издержки на оплату этих планов составляют 6 550 долларов США для одиноких и 13,100 долларов для семей. Владельцы отдельных счетов могут вносить взносы в размере до 3 400 долларов США в 2017 году, а семьи могут вносить до 6 750 долларов США. Владельцы учетных записей, которым не менее 55 лет, могут внести дополнительные 1 000 долларов США. (Подробнее см. Ниже: Недостатки сберегательного счета для здоровья .)

Трамп хотел бы сделать Сберегательные счета для здоровья более переносимыми, освободив их от дохода бенефициара по наследству. Согласно действующему законодательству, HSA, который унаследован от супруга, не облагается налогом, но будет засчитываться как облагаемый налогом доход, если бенефициаром является кто-то, кроме супруга. Спикер палаты представителей Пол Райан и другие республиканцы также хотят поднять лимиты взносов, чтобы соответствовать максимальным лимитам расходов на карманные расходы. Если это произойдет в следующем году, тогда лимит взносов возрастет до 6 550 долларов для одиноких и 13, 100 для семей. Они также хотят разрешить супругам делать догоняющие взносы на эти счета и внедрять положение, позволяющее держателям счетов оплачивать квалифицированные медицинские расходы, которые были понесены до того, как HSA был создан, чтобы возмещать HSA, при условии, что владелец счета создает учетную запись в течение 60 дней.

Еще один способ, которым Трамп и республиканцы могли также побудить инвесторов открыть HSA, было бы от отмены налога на кадиллак, что является одним из ключевых положений Закона о доступной помощи. Это положение будет взимать 40% акциза на все дорогостоящие планы здравоохранения и должно вступить в силу в 2020 году. Но Конгресс был разделен на этот налог и проголосовал в прошлом году, чтобы убрать налог еще на два года.

Майкл Трилли (Michael Trilli), старший консультант консалтинговой компании Aite Group по финансовым услугам, сказал CNBC, что «Налог на работодателя Cadillac может быть немедленно отменен и будет стимулировать HSA. HSA может быть двухпартийной силой, которая приносит лучшие результаты для всех». Далее он сказал, что, хотя HSAs стали популярными пособиями для работодателей, они гораздо менее используются теми, кто не предлагает эту информацию своим работодателям. Он предполагает, что одним из возможных решений этой дилеммы будет правительственные субсидии, аналогичные тем, которые предоставляются работодателями, что может побудить людей открывать и использовать эти счета и финансировать их своими деньгами. (Подробнее см. Ниже: Правила наличия накопительной учетной записи (HSA . )

В ближайшем будущем использование HSA может значительно увеличиться ». Почти половина работодателей может предложить высокодоходный план медицинского страхования в течение двух лет », - сказал CNBC Уильям Зибелл, исполнительный вице-президент страховой брокерской компании Артур Дж. Галлахер и Ко. Он основывает свое предсказание на опросе Gallager более 3 000 работодателей, который был проведен в марте Опрос показал, что около трети работодателей в настоящее время предлагают план совместимости с HSA для своих сотрудников. Еще 15% сказали, что они, скорее всего, примут эти планы к 2018 году.

HSAs предлагают преимущество перед гибкими счетами расходов (FSA) потому что нет ограничения использования или потери. Fidelity Investments недавно опубликовала анализ своих 500 000 HSA, заявив, что более 75% владельцев HSA фактически сняли меньше, чем они внесли в прошлом году, и четверть владельцев аккаунтов вообще не снимали.

Многие работодатели поощряют чтобы использовать своего предпочтительного поставщика услуг HSA, но сотрудники, имеющие квалифицированную медицинскую страховку с высокой степенью франшизы, могут выбирать любого поставщика, которого они хотят. Тем не менее, многие работодатели будут делать только соответствующие взносы HSA, если сотрудник выбирает предпочтительного поставщика. HSA являются переносимыми и могут перемещаться из одного поставщика в другой. Платежи и варианты инвестиций являются ключевыми факторами для этих счетов, как и для пенсионных счетов.

Нижняя линия

Сберегательные счета для здоровья могут быстро стать средством выбора для медицинского страхования для многих американцев из-за их налоговых преимуществ и универсальности. Трамп и республиканцы попытаются принять меры, которые сделают их еще более привлекательными. (Подробнее см. Как использовать свой HSA для выхода на пенсию. )