Квалифицированные пенсионные планы и IRA дают вам возможность сэкономить на пенсию на основе налогообложения. Заработная плата по взносам увеличивает налог на отсрочку (или освобождает налог от налогов для Roth IRA). Когда дело доходит до налогового времени, убедитесь, что вы в курсе всех требований.

1. Наблюдайте за сроком вклада

У вас есть до тех пор, пока срок подачи налоговой декларации для вашего возвращения в 2015 году не внесет свой вклад в IRA или Roth IRA (18 апреля 2016 года или 19 апреля, если вы живете в штате Мэн или Массачусетс). (См. Roth Vs. Traditional IRA: что подходит вам? ) У вас не будет больше времени для внесения взносов ИРА, даже если вы получите расширение для подачи налоговой декларации.

Однако, если у вас есть бизнес, вы можете внести свой вклад в квалифицированный пенсионный план до расширенной даты вашего возвращения (например, 17 октября 2016 года для взноса 2015 года) поскольку план был установлен 31 декабря 2015 года (вы подписали документы к этой дате). Если вы этого не сделали, вы можете настроить и профилировать SEP-IRA на расширенную дату вашего возвращения.

2. Использовать возврат налогов за взносы

Если вам причитается возврат налога, вы можете применить его к взносу в IRA, Roth IRA или MyRA. Это может быть на 2015 год, если вы своевременно представите налоговую декларацию для IRS, чтобы отправить средства в кастодиан / доверительный управляющий вашей учетной записи; не забудьте уведомить своего опекуна / опекуна о том, что вы хотите, чтобы средства были поданы на 2015 год. Используйте форму 8888, чтобы сообщить IRS, куда отправить ваш возврат. Если средства поступают с опозданием или вы не сообщите опекуну / попечителю, которого вы хотите использовать в течение 2015 года, то они будут поданы на 2016 год.

3. Исправление избыточных взносов

Ваш измененный скорректированный валовой доход может ограничивать или удерживать взносы в вычитаемые IRA, если вы участвуете в квалифицированном пенсионном плане (например, у вас есть 401 (k) на работе) и в IRA Roth, независимо от каких-либо других планов , Любые лишние взносы - суммы выше, чем вы имеете право сделать - каждый год взимается штраф в размере 6%, пока вы не предпримете корректирующие действия.

Если вы уже внесли взнос за 2015 год и обнаружили, что ваш доход слишком высок, не задерживайте фиксацию проблемы. Например, если вы внесли свой вклад в вычитаемую IRA, не принимайте вычет. И снять взнос, плюс любые доходы, не позднее 18 апреля (19 апреля для тех, кто находится в штате Мэн или Массачусетс).

Если вы внесли слишком большой вклад в Roth IRA из-за своего дохода, вы можете избежать штрафа, указав своему кастодиану повторно охарактеризовать этот взнос как не подлежащий изъятию ИРА по крайнему сроку подачи.

Если вы этого не сделаете, не забудьте предпринять корректирующие действия не позднее 31 декабря 2016 года. Таким образом, вы обязаны штрафом только на 2015 год, но избегайте его на будущие годы. Например, вы можете снять излишний взнос плюс заработок или поручить своему хранителю IRA относиться к взносу и доходам сверх 2015 года в качестве вклада 2016 года.Обратите внимание, что предел взносов на 2016 год будет таким же, как и в 2015 году, поэтому прибыль на счете может по-прежнему превышать лимит и продолжать налагать штраф.

4. Возьмите требуемые минимальные распределения

Налоговая отсрочка не длится вечно. Не забудьте понять, когда и в какой степени вы берете требуемые минимальные распределения (RMD). Если вы не принимаете RMD, вы можете получить штраф в размере 50% за недостаточные дистрибутивы. Правила RMD очень сложны. Вот некоторая информация, чтобы вы начали.

• Для собственных учетных записей. Если вам было 70 или более лет в 2015 году, вы должны были получать годовой дистрибутив на основе IRS-таблиц, который можно найти в публикации IRS 590A . Используйте Таблицу II (совместная жизнь и последнее время ожидания), если вы состоите в браке, ваш супруг на 10 лет моложе вас, и он / она является единственным бенефициаром счета; в противном случае используйте Таблицу III (единый график жизни).

• Для унаследованных преимуществ от квалифицированного пенсионного плана или ИРА. Если вы являетесь выжившим супругом, вы можете отказаться от преимуществ в своей учетной записи и относиться к ним так, как будто они всегда были вашими. Таким образом, если вам 60 и наследовать IRA от супруга, который умер в 2015 году, опрокидывание означает, что вы можете отложить RMD, пока не достигнете возраста 70½. Если вы не являетесь выжившим супругом, вы, как правило, должны распределить весь интерес к концу пятого календарного года после смерти владельца. В качестве альтернативы вы можете взять RMD, начиная с дистрибутива, до 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца; для этой цели используйте таблицу I (Single Life Expectancy). (См. Также: Правила RMD для бенефициаров IRA .)

Если вы не смогли принять RMD, вы можете претендовать на помощь, показав разумную причину вашей неудачи. Вам не нужно уплачивать штраф, но он должен подать форму 5329 с вашей налоговой декларацией и приложить объяснение вашей неудачи (например, у вас было тяжелое состояние здоровья, вы получили плохую налоговую консультацию о том, сколько нужно взять). Более того, вы должны показать, что вы взяли RMD, как только сможете. Инструкции к форме 5329 объясняют, что делать.

5. Защитите себя, если вы принимаете дистрибутивы до достижения возраста 59½

Даже если вам не нужно было брать дистрибутивы, вы, возможно, решили сделать это в 2015 году, потому что вам нужны были деньги. Распределение, как правило, полностью облагается налогом (разные правила применяются к IRA Roth и небезображенным IRA). Распространение сообщается вам на форме 1099-R. Кроме того, если вы в то время были несовершеннолетними в возрасте 59 лет, вы будете наказаны в размере 10%, если вы не получите право на штрафное исключение.

Вы можете избежать штрафа, но не налога на распределение, если вы имеете право на исключение наказания. Исключения указаны в IRS . Если вы хотите полагаться на исключение, теперь получите доказательства. Например, если вы отключены, убедитесь, что у вас есть документы от врачей или Администрации социального обеспечения, в которых вы полностью и постоянно не можете участвовать в какой-либо существенной доходной деятельности.Если вы использовали средства для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование для себя, супруга или иждивенца, есть квитанции на эти расходы.

Нижняя линия

Правила для пенсионных счетов сложны. Для получения справки поговорите с администратором плана или хранителем IRA, или даже лучше, с собственным налоговым консультантом.