Несмотря на то, что оба идут рука об руку, чтобы помочь людям с высоким уровнем собственного капитала (HNWI) и другим, юридически уменьшить их налоговое бремя, существует важная разница между налоговыми гаванями и налоговыми убежищами. Налоговые гавани - это места вокруг земного шара, известные тем, что имеют слабое или несуществующее налоговое законодательство, которое позволяет физическим или юридическим лицам значительно уменьшить свои налоговые обязательства, удерживая свои активы на шельфе. Налоговые убежища - это просто инвестиционные счета, ценные бумаги, инвестиционные и налоговые стратегии, которые минимизируют налоговое обязательство в налоговой системе вашей страны.

Налоговые гавани: основы

Налоговое убежище - это просто локаль, будь то страна, штат или территория, которая имеет менее строгие налоговые законы. В некоторых случаях эти места либо вообще не имеют подоходного налога, либо взимают очень низкие налоговые ставки. Использование налоговых гаваней настолько распространено в мировой экономике, что вам будет трудно найти многонациональную корпорацию, которая каким-то образом не воспользуется преимуществами налоговых гаваней.

Однако эти бастионы без налоговой прибыли предназначены не только для крупных компаний. В целом, налоговые гавани также предоставляют оффшорные банковские услуги нерезидентам и частным лицам. Помимо свободного доступа к оффшорным банковским счетам и трестам, иностранцы могут легко сформировать международную бизнес-корпорацию (IBC) или оффшорную корпорацию. Зачастую этим субъектам хозяйствования гарантируется освобождение от налогов в течение определенного периода времени. Например, в Доминике оба типа бизнеса имеют право на 20 лет освобождения от налогов, начиная со дня регистрации.

Оффшорные финансовые продукты обеспечивают уровень безопасности и анонимности, которые многие находят привлекательными. Даже если HNWI хочет защитить личное богатство, а не корпоративную прибыль, налоговые гавани облегчают создание корпорации-оболочки, которая тогда владеет его личными активами и защищает его личность. Например, предположим, что состоятельный человек владеет большой частью собственности, но не хочет, чтобы он был связан с ним лично. Он может создать оффшорную компанию на основе налогообложения под другим именем и передать собственность этой компании этой собственности. Когда право собственности на недвижимость рассматривается по какой-либо причине, указывается только название компании-оболочки. Из-за строгих законов о неприкосновенности частной жизни, которые применяются большинством налоговых гаваней, любая попытка выяснить владельца компании-оболочки вряд ли будет безуспешной.

Хотя использование налоговых гаваней является технически законным, его широко осуждает Служба внутренних доходов (IRS), а откровения о оффшорной банковской деятельности слабо просматриваются публикой.

Общие налоговые гавани

Существует множество налоговых гаваней по всему миру, которые становятся все более популярными среди богатых людей и успешных предприятий, стремящихся защитить свои доходы от налогообложения.Два из наиболее известных налоговых гаваней - Каймановы острова и Бермудские острова. В дополнение к тропическим раям, обе обеспечивают полную защиту корпоративной прибыли. Ни одна страна не имеет ставки корпоративного налога, то есть компании с дочерними компаниями, базирующимися в этих налоговых гаванях, могут безопасно удерживать свои активы без налогов, а не платить 35% корпоративного налога в Соединенных Штатах.

Голливудский стереотип швейцарского банковского счета по-прежнему в значительной степени точным, так как многие богатые люди стекаются в Швейцарию, чтобы защитить свой доход от налогообложения и их личности от любопытных глаз мира. Люксембург является менее известным налоговым районом, но активно использует Apple, Inc., направляя все свои продажи iTunes через дочернюю компанию в Люксембурге в обмен на обещание налоговых льгот по этому существенному потоку доходов.

Британские Виргинские острова (Британские Виргинские острова) считаются чистым налоговым убежищем, потому что единственный доход, получаемый от оффшорной банковской деятельности, исчисляется ежегодными сборами, выплачиваемыми непосредственно правительству. На Британских Виргинских островах нет корпоративной, капитальной прибыли, продаж, подарков, наследства или налогов на недвижимость. Эффективная ставка налога на прибыль равна нулю. Однако многие страны начинают бороться с использованием этого налогового убежища и подписывают договоры об обмене налоговой информацией с крошечной островной нацией, что означает, что анонимность держателей счетов менее безопасна.

Налоговые приюты: основы

В то время как налоговые убежища часто окутаны тайной или доступны только богатым и знаменитым, налоговые убежища обычно используются налогоплательщиками каждой полосы. Налоговое убежище - это просто метод юридического сокращения вашего налогового бремени посредством использования конкретных типов инвестиций или стратегий. В то время как налоговые убежища часто являются временными, требующими уплаты подоходного налога в какой-то момент в будущем, они могут быть очень полезными инструментами для тех, кто хочет ограничить свои налоговые обязательства в течение своих доходов, когда ставки налогов, как правило, самые высокие.

Инвестиционные продукты с налоговым убежищем - это те, которые предлагают отложенное налогообложение для ваших инвестиций. Вместо того, чтобы платить подоходный налог за ваши взносы в год, заработанные доллары, они включаются в ваш налогооблагаемый доход за год, в который они изымаются, как правило, много лет спустя. Многие люди находятся в нижней налоговой группе после выхода на пенсию, поэтому внесение взносов на зарплату на счет с отложенным налогом может помочь снизить текущие налоговые обязательства, позволяя им платить более низкую налоговую ставку после выхода на пенсию.

Физические лица и предприятия могут также использовать методы инвестирования в налоговые убежища, которые объединяют конкретные типы инвестиционных автомобилей с временными сроками инвестирования для минимизации налоговых обязательств. Например, в соответствии с налоговым кодексом США доходы от инвестиций, удерживаемых более одного года, облагаются налогом по ставке прироста капитала, а не как обычный доход. Поскольку разница между этими двумя налоговыми ставками может достигать 20%, многие люди предпочитают использовать инвестиционную стратегию покупки и удерживания, чтобы избежать уплаты более высокой ставки налога на краткосрочные выгоды.

Общие налоговые приюты

Общие налоговые убежища включают пенсионные сберегательные планы, такие как традиционные счета 401 (k) и IRA.В обоих случаях взносы производятся с использованием дотационных долларов, а владельцы счетов просто платят подоходный налог с средств при выходе. Поскольку правила IRS ограничивают снятие средств до определенного возраста, эти средства часто подпадают под более низкую ставку подоходного налога при изъятии из-за того, что владелец учетной записи вышел на пенсию и его доход сократился.

Взаимные фонды, которые инвестируют в государственные или муниципальные облигации, также являются общими налоговыми убежищами. Хотя вы по-прежнему платите подоходный налог с ваших первоначальных инвестиций, когда эти доллары заработаны, проценты, полученные от этих долговых ценных бумаг, освобождаются от федеральных подоходных налогов, поэтому ваши инвестиции генерируют годовой доход без налогов.

Стратегии инвестирования в налоговые убежища могут использоваться во многих сценариях. Использование средств 401 (k) или IRA для инвестиций в акции или взаимные фонды временно защищает ваши доходы от налогообложения до выхода после выхода на пенсию. Кроме того, многие паевые фонды управляются с целью повышения эффективности налогообложения. Эти средства избегают выдачи дивидендов или краткосрочных распределений прироста капитала, поскольку этот вид дохода увеличивает текущие налоговые обязательства его акционеров. Вместо этого эти средства удерживают активы на более длительные периоды и делают меньшее количество долгосрочных распределений прироста капитала, которые подлежат ставке налога на прирост капитала акционеров.