Исключения следующие:
- Распространение производится до или после даты, когда вы достигли возраста 59. 5
- Распространение производится, когда вы отключены, и вы можете предоставить доказательство того, что вы не можете совершить какую-либо существенную активную деятельность из-за своего физического или психического состояния. Врач должен определить, что ваше состояние может привести к смерти или длительной, продолжительной и неопределенной продолжительности.
- Распределение является частью практически равного периодического платежа (SEPP).
- Распространение производится вашим бенефициаром после вашей смерти.
- Распределение производится в результате сбора IRS.
- Распространение используется для покупки дома в первый раз для вас или члена семьи, имеющего право на участие (при условии, что срок его жизни составляет 10 000 долларов США). Сюда входят расходы на сбор или восстановление первого дома.
- У вас есть неоплаченные медицинские расходы, которые не превышают (a) сумму, которую вы заплатили за неоплаченные медицинские расходы в течение года распределения, или (b) минус 7. 5% от вашего скорректированного валового дохода за год распределение.
- Вы платите страховые взносы для себя, своего супруга и ваших иждивенцев после потери работы и:
- Вы получили компенсацию по безработице, выплачиваемую в соответствии с любым федеральным законом или законом штата в течение 12 недель подряд, потому что вы потеряли работу.
- Вы получаете дистрибутивы в течение года, когда вы получили компенсацию по безработице или в следующем году.
- Вы получаете дистрибутивы не позднее, чем через 60 дней после того, как вы были повторно заняты.
- Распределение не превышает ваши квалифицированные расходы на высшее образование.
- Распределение относится к сумм, которые не облагались налогом при конвертации.
- Распределение относится к суммам, которые были конвертированы в течение как минимум пяти лет.
Чтобы узнать больше, прочитайте Избегайте штрафов IRS на свои активы IRA .
Вопрос ответил Дениз Эпплби , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Моя 80-летняя мать использовала свои активы Roth IRA для ежегодного исключения налога на подарок в размере 11 000 долларов США. Будут ли они все еще считаться активами Roth IRA?
В соответствии с действующей версией закона любые активы ИРА или Рот ИРА, которые одарены, пока владелец ИРА жив, считаются распределением от ИРА до владельца ИРА. Это означает, что активы не будут считаться активами ИРА после выхода из ИРА. Некоторые владельцы ИРА предпочитают назначать giftee (сторона, получающая активы) в качестве бенефициара IRA, чтобы сторона получила активы после того, как владелец Roth IRA умрет.
Каковы исключения из правил отмены штрафа для счетов IRA?
В целом, если вам не исполнилось 59 лет. 5 и вы снимаете средства со своей традиционной ИРА, вы должны заплатить дополнительно 10% налогового штрафа за это распределение активов. Есть несколько исключений из правила, которые позволяют вам извлекать средства из вашей ИРА до 59 лет. 5 и избегать штрафа в размере 10%.
Я понимаю, что я могу выйти из 401k в год, когда мне исполнилось 55, без штрафа 10% (IRS 575). Могу ли я сделать то же самое с ИРА без 10% штрафа?
Вы ссылаетесь на правило, в котором говорится, что распределения из вашего квалифицированного плана (включая 401k, распределение прибыли, планы покупки денег и планы 403b) после того, как вы отделитесь от службы с вашим работодателем, не будут облагаться 10% досрочное снятие штрафа, при условии, что разделение происходит в течение или после года, когда вы достигнете 55-летнего возраста. Поскольку это правило основано на том, что вы покидаете услуги работодателя, который предлагает квалифицирован