Как правило, если вам не исполнилось 59 лет. 5 и вы снимаете средства со своей традиционной ИРА, вы должны заплатить дополнительно 10% налогового штрафа за это распределение активов. Есть несколько исключений из правила, которые позволяют вам извлекать средства из вашей ИРА до 59 лет. 5 и избегать штрафа в размере 10%.
Краткосрочное использование средств вашей ИРА. Вы снимаете деньги со своей ИРА и заменяете средства в течение 60 дней
- Если вы отключены
- Если вы являетесь бенефициаром унаследованной IRA
- Если вы являетесь покупателем в первый раз (до 10 000 долларов США)
- Если вы оплачивая расходы на медицинское страхование (применяются ограничения)
- Если у вас есть неоплаченные медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI
- Если у вас есть квалифицированные расходы на высшее образование
- Если у вас есть квалифицированное распределение резервистов
- налог с IRS взимать плату за квалифицированный план (налог на возврат для изменения метода аннуитета)
- Если вы получаете «ряд существенно равных периодических платежей» по методу аннуитета
- Если у вас есть прямой опрос ИРА из одного плана в другой, 60 дней.
(Более подробный анализ сборов IRA см. В Избегание штрафов IRS на ваши активы IRA .)
На этот вопрос ответил Стивен Меркель
Моя 80-летняя мать использовала свои активы Roth IRA для ежегодного исключения налога на подарок в размере 11 000 долларов США. Будут ли они все еще считаться активами Roth IRA?
В соответствии с действующей версией закона любые активы ИРА или Рот ИРА, которые одарены, пока владелец ИРА жив, считаются распределением от ИРА до владельца ИРА. Это означает, что активы не будут считаться активами ИРА после выхода из ИРА. Некоторые владельцы ИРА предпочитают назначать giftee (сторона, получающая активы) в качестве бенефициара IRA, чтобы сторона получила активы после того, как владелец Roth IRA умрет.
Каковы исключения из раннего штрафа за распространение для неквалифицированного дистрибутива Roth RRA?
Исключения следующие: Распространение производится до или после даты, когда вы достигнете 59 года. 5 Распространение производится, когда вы отключены, и вы можете предоставить доказательства того, что вы не можете совершить существенную доходную деятельность из-за ваше физическое или психическое состояние.
Я понимаю, что я могу выйти из 401k в год, когда мне исполнилось 55, без штрафа 10% (IRS 575). Могу ли я сделать то же самое с ИРА без 10% штрафа?
Вы ссылаетесь на правило, в котором говорится, что распределения из вашего квалифицированного плана (включая 401k, распределение прибыли, планы покупки денег и планы 403b) после того, как вы отделитесь от службы с вашим работодателем, не будут облагаться 10% досрочное снятие штрафа, при условии, что разделение происходит в течение или после года, когда вы достигнете 55-летнего возраста. Поскольку это правило основано на том, что вы покидаете услуги работодателя, который предлагает квалифицирован