RMD может быть передан между IRA, но он не может быть перевернут после распределения. Если сумма RMD перекачивается в IRA, она будет рассматриваться как неприемлемый взнос за перенос и поэтому будет облагаться 6% акцизным штрафом за каждый год, который он остается в IRA.
RMD считается распределенным, когда сумма выходит из первой ИРА.
Требования к отчетности для опрокидывания RMD в IRA и последующее его удаление:
- Первый хранитель должен сообщить сумму RMD как регулярное распределение по форме IRS 1099-R. Никакое специальное обозначение не требуется на Форме 1099-R, чтобы различать сумму как RMD; вместо этого он сообщается так же, как и любое другое регулярное распространение от ИРА. Владелец ИРА должен включать сумму дохода в год, выданный этим 1099-R. Другими словами, владелец ИРА должен обрабатывать сумму, как если бы она не перевернулась в другую ИРА.
- Второй хранитель (хранитель ИРА, которому была перевернута сумма) сообщает о неприемлемом опрокидывании в форме 5498 IRS. Однако, поскольку сумма, представляющая RMD, не имеет права на опрокидывание, она рассматривается как избыточный взнос и следовательно, владелец ИРА должен удалить сумму в размере возврата избыточного взноса из ИРА по сроку подачи налоговой декларации, включая продление на год, в течение которого сумма была переведена в ИРА.
- Второй хранитель сообщает возврат избыточного распределения в форму IRS 1099-R. Эта сумма сообщается как неприемлемое распределение, которое предотвращает двукратное налогообложение суммы. Однако любые доходы, приписываемые недействительной сумме пролонгации, должны быть удалены и облагаться налогом.
Чтобы узнать больше об опросах IRA, прочитайте Стратегические способы распространения RMD , Исключения из правила 60-дневного опрокидывания и Избегание RMD Ловушки .
На этот вопрос был дан ответ Denise Appleby (Contact Denise)
- Правила распределения для 401 (k) и 403 (b) планируют те же, что и для планов ИРА?
Распределения отличаются для IRA, квалифицированных планов и планов 403 (b). Для IRA, квалифицированные планы (например, 401 (k), покупка денег и план распределения прибыли) и 403 (b) планы, распределения, которые происходят до того, как участник достигает 59 лет. 5 облагаются 10% акцизным налогом штраф за распределение), если только участник не встретит исключение.
У меня есть план распределения прибыли с моим бывшим работодателем. Сейчас я пытаюсь купить дом. Могу ли я использовать свои деньги для распределения прибыли, чтобы внести первоначальный взнос в дом?
Планы распределения прибыли - это планы выхода на пенсию с компаниями, которые дают сотрудникам процент от прибыли компании. План распределения прибыли аналогичен 401 (k), поскольку он считается планом с установленными взносами. Единственное отличие состоит в том, что единственным субъектом, вносящим вклад в план, является работодатель - на основе прибыли компании в конце каждого финансового года.
Каковы правила спящего аккаунта и правила эшли для планов 401 (k)?
Узнайте о правилах покоя и escheat, регулирующих учетные записи 401 (k), о том, как ERISA защищает вашу учетную запись от неудобства и когда эта защита отменяется.