a:

В Соединенных Штатах переводы посмертных активов требуют только перечисления основного бенефициара. Контингент-бенефициары рекомендуются, но не обязательно. Примеры видов активов, которые требуют назначения бенефициаров, включают полисы страхования жизни, пенсионные фонды и другие инвестиции. Владелец политики / учетной записи обычно может перечислять необходимые условия, которые должны быть выполнены до того, как любые средства будут переданы бенефициару-участнику. Никаких отдельных налоговых процедур или других правил, установленных для условных бенефициаров, которые не относятся к основным бенефициарам.

Рассмотрение непредвиденных обстоятельств

Юридическое определение контингента-бенефициара - это любое лицо или субъект, названный в качестве получателя для актива или подарка, который получает только поступления, если осуществляется определенный набор обстоятельств. Безусловно, наиболее распространенным примером контингента-бенефициара является кто-то, кто получил деньги от политики страхования жизни, но только в том случае, если основной бенефициарий не выжил у держателя политики. Деньги резервного бенефициара зависят от смерти основного бенефициара.

Условные ситуации не должны быть настолько узкими или мрачными. Получение поступлений часто зависит от некоторых достижений бенефициара, таких как выпуск колледжа или избежания юридических проблем. Если владелец дома хочет только отдавать дом браку-бенефициару, который состоит в браке, он может предоставить альтернативного бенефициара в случае, если сын не женат, когда передача должна произойти.

Некоторые из этих законов варьируются в зависимости от состояния и зависят от характера передаваемых активов. Вообще говоря, политика страхования жизни имеет меньше ограничений на типы непредвиденных расходов, чем IRA, 401 (k) или другой пенсионный актив.

Если основным бенефициаром является ребенок и считается неспособным управлять активами до достижения зрелости, поместье может назвать дочернее доверие в качестве условного бенефициара, которым надлежит управлять в промежуточный период.

Несколько условных бенефициаров

Также возможно создать несколько потенциальных клиентов. Если дедушка хочет предложить отдавать 50 000 долларов каждому из четырех его внуков, но каждый отдельный наследник зависит от внука, получающего степень бакалавра, он может это сделать.

Несколько бенефициаров также разрешены для пенсионных счетов, которые требуют, чтобы бенефициары принимали требуемые минимальные дистрибутивы или RMD. Как только непредвиденные обстоятельства удовлетворяются, и один индивидуальный бенефициар получает свои средства, возраст этого человека используется для расчетов RMD.

Контингент-бенефициар, оспаривающий право первичного бенефициара на восстановление

Существуют некоторые сценарии, когда владелец актива выживает у обоих типов бенефициаров, а бенефициарий-контингент может оспаривать право основного бенефициара на получение средств.В самых драматических обстоятельствах, например, когда первичный бенефициарий подозревается в убийстве владельца активов, вся политика или контракт могут быть признаны недействительными в федеральном суде независимо от формального планирования недвижимости.

В большинстве штатов приняты законы, иногда называемые «законами убийцы», в которых говорится, что никакой бенефициарий не может получать средства в результате его правонарушения. Этот вопрос отличается от обстоятельств непреднамеренного убийства или других незначительных правонарушений. Большинство судов полагают, что для тех, кто имеет контингент-бенефициары, чтобы выиграть их вызов, основной бенефициарий должен был содержать злостные намерения против владельца активов.