Оглавление:
ZZZZ Best была компанией, которая была начата Барри Джей Минкоу как фронт для схемы Понци, которая не была обнаружена в течение нескольких лет. Компания смогла использовать мошеннические средства, чтобы претендовать на листинг на Nasdaq. У Минкоу, у которого был контрольный пакет в 53% после листинга, был запасы на сумму более 100 миллионов долларов, когда схема была раскрыта, и компания рухнула в 1987 году. Появились вопросы о том, почему аудиторы компании Ernst & Whinney не смогли определить что компания была вовлечена в схему Понци.
Поддельная документация
Ernst & Whinney, третья по величине аудиторская фирма в США в то время, была расследована Подкомитетом Палаты по надзору и расследованиям. Компания сообщила комитету, что не обнаружила мошеннических действий, когда она взяла на себя аудиторскую работу от предыдущего аудитора, г-н Гринспен.
Бухгалтер Ernst & Whinney, ответственный за аудит ZZZZ Best, не смог обнаружить деятельность Ponzi, потому что Минков и другие руководители компании занимались преднамеренной фальсификацией фактов о финансовом состоянии компании. Когда компания была проверена для листинга, Миньков и его коллеги сделали тысячи поддельных документов с денежными потоками, чтобы создать впечатление, что бизнес по восстановлению страхования является реальным и прибыльным. Они также показали фальшивые арендованные офисы, которые предположительно являлись операционными офисами поддельной компании, на которые указали в бухгалтерских книгах 86% стоимости ZZZZ Best.
Аудиторы ушли в прошлое
Ernst & Whinney получил отзыв от одного из сотрудников компании о том, что договор о восстановлении страхования стоимостью более 7 миллионов долларов был поддельным. После этого открытия аудиторская фирма отказалась от своей аудиторской роли. Если бы аудиторы продолжили свою аудиторскую работу вместо того, чтобы уйти, они бы обнаружили больше доказательств схемы Понци.
Связанный по закону
Лерой Гарднер, директор по бухгалтерскому учету и аудиту в Ernst & Whinney, заявил в 1988 году, что фирме было запрещено раскрывать подозрения в мошенничестве в ZZZZ Best по законодательству Калифорнии, запрещающей внешним аудиторам раскрывать информацию без разрешения клиента или вызова в суд.
Принадлежащая мне корпоративная облигация только что была вызвана эмитентом. Как компания может юридически убрать мою облигацию? Как эти требования действуют?
Выпуски облигаций могут содержать то, что называется обеспечением вызова, которое является правом, предоставляемым эмитентной компании, позволяющей ему вернуть держателю облигации номинальную стоимость его / ее облигаций (возможно, включая премию за небольшие призывы) по усмотрению компании. Любые требования коллайда, применимые к выпуску облигаций, будут включены в дело о выпуске облигаций, поэтому убедитесь, что вы понимаете детали соглашения для облигации, которую вы покупаете. Большинство со
Что такое аудит / аудит письма IRS по переписке?
Узнайте об аудитах писем IRS, о том, как налоговые декларации выбираются для аудитов и общих результатов в аудитах, проводимых IRS.
Какова была компания Mahonia и почему она стала предметом судебного процесса?
В 1992 году Дж. П. Морган вошел в бизнес торговли энергией, создав венчурную компанию под названием Mahonia Limited. По крайней мере, так было на бумаге. Махония фактически была типом налогового убежища для компаний, торгующих энергетикой. Махония будет покупать большие объемы газа или нефти в конце налогового года с просьбой доставить их в течение следующего календарного года.