Если у вас есть традиционный 401 (k), вам придется платить налоги, когда вы принимаете дистрибутивы. К сожалению, 401 (k) подлежит худшему виду налогов - обычных подоходных налогов. Сумма, которую вы платите, основана на вашей налоговой шкале, и если вы моложе 59-1 / 2, добавьте 10% (для раннего распространения) в большинстве случаев. Это может поставить ставку налога на 43% или выше - ох!

Вы могли бы посмотреть на Roth 401 (k) или Roth IRA, чтобы платить налоги сейчас, а не позже (см. Каковы основные различия между Roth 401 (k) и Roth IRA? >), но мы хотели знать, как профи помогают своим клиентам минимизировать налоговую нагрузку. Мы спросили, и вот что они сказали.

1. Воспользуйтесь преимуществами чистой нереализованной оценки (NUA)

Если у вас есть компания в вашем 401 (k), вы можете претендовать на чистую нереализованную оценку, говорит Trace Tisler, CFP®, владелец Epic Financial, LLC, если часть акций вашей компании 401 (k) распространяется на налогооблагаемый счет - например, налоговый брокерский счет. Когда вы это делаете, вам все равно придется платить подоходный налог с первоначальной покупной цены акций, но налог на прирост капитала на оценку акций будет ниже.

Итак, вместо того, чтобы хранить деньги в вашем 401 (k) или перемещая их в традиционную ИРА, подумайте о том, чтобы перевести свои средства на налогооблагаемую учетную запись. (Дополнительную информацию о чистой нереализованной оценке см. В разделе

«Роллинг за компанией»: решение подумать дважды о .) 2. Используйте исключение «Still Working»

Большинство людей знают, что они нуждаются в минимальных дистрибутивах в возрасте 70-1 / 2, даже на Roth 401 (k). Но если вы все еще работаете, когда достигнете этого возраста, эти RMD не применяются к вашему 401 (k) с вашим нынешним работодателем. Однако «есть проблемы с этой стратегией, если вы являетесь владельцем компании», предупреждает Кристофер Кэннон, CFP® RetireRight Pittsburgh. Если вы владеете более чем 5% компании, вы не имеете права на это освобождение.

3. Рассмотрите Ущерб от уплаты налогов

Другая стратегия, называемая уловом по уплате налогов, предполагает продажу неэффективных ценных бумаг. Убытки по ценным бумагам компенсировали налоги в размере 401 (k). «Правильно выполняемые меры по сбору налоговых сборов компенсируют некоторые или все налоговые нагрузки инвестора, полученные от распределения 401 (k)», - говорит Кевин Поллак, соучредитель и управляющий партнер в Chamberlain Warden, LLC. (Обратите внимание, что существуют ограничения по этой стратегии, см.

Уборка налогов: сокращение инвестиционных потерь .) 4. Избегайте обязательного удержания 20%

Когда вы принимаете 401 (k) распределения, поставщик услуг должен удерживать 20% для федерального подоходного налога. Если вы будете платить только 15% в течение налогового времени, это означает, что вам придется подождать, пока вы не подадите свои налоги, чтобы вернуть их на 5%.Вместо этого «переверните баланс 401 (k) на счет IRA и возьмите свои деньги из ИРА», - говорит Питер Мессина, представитель инвестиционного советника в ABG Consultants. «Не существует обязательного 20% -ного удержания федерального подоходного налога в IRA, и вы можете заплатить налоги, когда вы подаете заявку, а не на распространение. «

5. Займитесь с вашего 401 (k)

Некоторые планы позволяют вам брать кредит с баланса 401 (k). Если это так, вы можете заимствовать средства со своего счета, инвестировать средства и создать последовательный поток дохода, который сохраняется за пределами вашего погашения кредита.

«IRS, как правило, позволяет заимствовать до 50% вашего кредитного баланса (до 50 000 долларов США) с периодом окупаемости до пяти лет», - объясняет Рави Рамнарайн, CPA. «В этом случае вы не платите никаких налогов за это распределение, не говоря уже о 10-процентном штрафе. Вместо этого вам просто нужно вернуть эту сумму, по крайней мере, ежеквартальными платежами в течение срока действия займа.

«Учитывая эти параметры, - продолжает Рамнарайн, - рассмотрите этот сценарий: вы получаете кредит в размере 50 000 долларов в течение пяти лет. С интересом, скажем, ваш ежемесячный платеж за этот 60-месячный период составляет 900 долларов США. Теперь представьте себе, что это основная сумма в размере 50 000 долларов США и покупка небольшого арендного дома, квартиры или дуплекса на относительно недорогом Юге. Учитывая, что вы приобретете это имущество без ипотеки, предположим, что ваша чистая рента каждый месяц выдается до $ 1, 100 (после уплаты налогов и платы за управление).

«То, что вы эффективно сделали, - это создать инвестиционный автомобиль, который ежемесячно кладет 200 долларов в кармане ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) на пять лет. И через пять лет вы полностью заплатите свой кредит в размере 50 000 долларов США за 401 (k), но вы продолжите сжигать свою чистую ренту в размере 1 100 долларов на всю жизнь! Возможно, у вас также будет возможность продать этот дом / квартиру / дуплекс позже на сумму, превышающую инфляцию. «

Конечно, стратегия, подобная этой, связана с инвестиционным риском. Вы должны всегда разговаривать с вашим финансовым консультантом, прежде чем принимать такой риск.

6. Следите за своим налоговым кронштейном …

Поскольку все (или, надеюсь, только часть) ваших распределений 401 (k) основаны на вашем налоговом кронштейне во время распределения, используйте только распределения до верхнего предела вашего налогового кронштейна.

«Один из лучших способов свести налоги к минимуму - это делать подробное налоговое планирование каждый год, чтобы сохранить свой налогооблагаемый доход [доход после вычетов] до минимума», - говорит Нил Динндорф, CFP, советник по вопросам богатства в EnRich Financial Partners , «Например, скажите, что вы подаете совместное заявление о совместном браке. «В течение 2015 года вы можете оставаться в 15% -ном налогоплательщике, удерживая налогооблагаемый доход ниже 74,900 долларов США. Другим преимуществом сохранения вашего дохода в 15-процентной налоговой шкале является то, что вы можете реализовать прирост капитала от своего инвестиционного счета после налогообложения и платить 0% в налогах на прирост капитала.

«При тщательном планировании вы можете ограничить свои 401 (k) изъятия, чтобы они не вталкивали вас в 25% -ный кронштейн, а затем берете остаток от инвестиций после уплаты налогов, денежных сбережений или Roth экономия.То же самое касается расходов на большие билеты при выходе на пенсию, таких как покупки автомобилей или большие отпуска. Постарайтесь ограничить сумму, которую вы берете с вашего 401 (k), возможно, взяв комбинацию из 401 (k) и Roth / after-tax снятий. «

7 … И на ваши доходы от прироста капитала

Постарайтесь брать только изъятия из вашего 401 (k) до суммы заработанных доходов, которые позволят вам облагать налогом на прибыль в долгосрочной перспективе на 0 %, рекомендует Натан Гарсиа, CFP, управляющий директор Westbourne Investments. «Когда вы добавляете в свой стандартный вычет и личные изъятия - если вы и ваш супруг оба равны 65 и не перечисляете вычеты - вы можете зарабатывать до 96 750 долларов в год и по-прежнему оставаться на 0% долгосрочной ставке прироста капитала, - говорит Гарсия.

«Если ваши годовые расходы составляют менее 96, 750 долларов, вы можете использовать это уравнение: сначала вычтите свою пенсию из годовой суммы расходов. Затем вычислите налогооблагаемую часть ваших пособий по социальному обеспечению и вычтите это из баланса из предыдущего уравнения. Затем, если вам больше 70, вычтите требуемое минимальное распределение. Остальная часть, если таковая имеется, является результатом того, что должно исходить от вашего 401 (k), до предела в размере $ 96, 750. Любые доходы, необходимые над этой суммой, должны быть сняты с позиций с долгосрочным приростом капитала на вашем брокерском счете или Roth IRA. «

8. Roll Over Old 401 (k) s в ваш текущий план работодателя

Помните, что вам не нужно брать дистрибутивы на свои 401 (k) средства, если вы все еще работаете. Тем не менее, «если у вас есть 401 (k) с предыдущими работодателями или IRA, вам нужно будет принимать RMD с этих учетных записей», - говорит Минди С. Хирт, CFP®, вице-президент и советник по вопросам богатства компании Argent Trust.

Чтобы избежать этого требования, «сверните старые 401 (k) и IRA в текущие 401 (k) до года, когда вы поворачиваете 70-1 / 2. Существуют некоторые исключения из этого правила, и не каждый 401 (k) допускает опрокидывание IRA, но если вы можете воспользоваться этой техникой, вы можете дополнительно отложить налогооблагаемый доход до выхода на пенсию, и в этот момент распределения могут быть в более низкой налоговой группе (если вы больше не получили доход).

9. Отложить принятие социального обеспечения

Чтобы снизить свой налогооблагаемый доход, подумайте о том, чтобы отложить свои пособия по социальному обеспечению до следующего Frank St. Onge, CFP® at Total Financial Planning, LLC советует некоторым из своих клиентов откладывать платежи по социальному обеспечению в рамках стратегии экономии налогов, которая включает в себя преобразование некоторых средств в ИРР Рот. «Я рекомендую [некоторым клиентам] подождите, пока возраст 70 лет не начнет выплачивать пособие по социальному обеспечению », - говорит Ондж.« С одним супругом, использующим возможность начать выигрыш, у другого может быть запись своего супруга в возрасте 67 лет, а затем воспользоваться собственной выгодой в возрасте 70 лет, когда его почти вдвое больше, чем в возрасте 62 лет. Кроме того, они не будут ограничены по любому заработанному доходу они могут захотеть иметь возраст от 62 до совершеннолетнего возраста [66 или 67].

10. Воспользуйтесь преимуществами сезона ураганов

«Для людей, живущих в районах, подверженных ураганам, торнадо, землетрясениям или другим видам стихийных бедствий, - говорит Рамнарайн, - IRS периодически предоставляет помощь в отношении распределений 401 (k) - по сути, отказавшись от 10% штрафа в течение определенного периода времени.Примером может служить во время жестоких сезонов ураганов во Флориде. «Если вы живете в одной из этих областей и должны пройти раннее распространение, посмотрите, можете ли вы подождать в одно из этих времен.

Нижняя линия

Имейте в виду, что это расширенные стратегии, используемые профессионалами для снижения налоговой нагрузки своих клиентов во время распространения. Не пытайтесь реализовать их самостоятельно, если у вас нет высокой финансовой и налоговой информации. Вместо этого спросите своего финансового планировщика, если кто-то из них подходит вам. Как и все, что связано с налогами, с каждым из них есть правила и условия, и один неправильный ход может привести к штрафам.