529 планов сбережений колледжей, названных в разделе кода внутренней службы доходов (IRS), который устанавливает планы, являются одним из наиболее выгодных способов экономии средств для расходов на высшее образование. Эти квалифицированные планы обучения позволяют осуществлять федеральный налоговый отход от прибыли и возможные налоговые вычеты, что делает их одним из лучших вариантов для семей, которым приходится сталкиваться с быстро растущей стоимостью колледжа.

В течение 2015-2016 учебного года предполагается, что стоимость одного года обучения в средней школе для студента в штате составит около 24 000 долларов США. школа усредняет почти в два раза больше. Для студентов, посещающих школу за пределами штата, стоимость еще больше возрастает. Поэтому семьям приходится стараться как можно скорее сэкономить как можно раньше, чтобы ускорить рост расходов на образование.

Одним из других основных преимуществ 529 планов является их большой размер взносов. Каждое государство управляет собственным планом 529 и составляет свои собственные правила для плана, поэтому максимальные уровни взносов варьируются в разных планах. Вообще говоря, пределы взносов достаточно высоки, что большинству инвесторов никогда не придется беспокоиться о том, чтобы поразить потолок, но те люди, которые рассматривают посещение частного университета или школы лиги Плюща, могут найти необходимость сэкономить значительную сумму денег для оплаты счетов колледжа.

Правила определения 529 пределов взносов

Для того чтобы квалифицироваться как план 529 в соответствии с федеральными правилами, сальдо плана не может превышать ожидаемых расходов на получение квалифицированных образовательных расходов бенефициара. Общепринятое правило состоит в том, что этот предел составляет пять лет за обучение, комнату и питание в самом дорогом колледже в Соединенных Штатах.

Это руководство делает ограничения на инвестиционные взносы довольно большими, хотя каждому государству разрешено индивидуально интерпретировать то, что означает пять лет квалифицированных расходов на образование. Поэтому каждое государство имеет другой предел вклада. Потенциальные участники должны проверить с государством, чтобы определить конкретные инвестиционные максимумы.

Государственные ограничения 529 Пределы взносов

План каждого штата 529 предусматривает максимальный взнос не менее 200 000 долларов США на каждого бенефициара. Мичиган, Миссисипи и Теннесси имеют самые низкие балансовые лимиты в размере 235 000 долларов США, в то время как такие штаты, как Висконсин, Огайо и Пенсильвания, предоставляют взносы на счета с остатками более 400 000 долларов США. Лица могут продолжать вносить свой вклад в учетную запись 529, пока общий баланс не достигнет максимально допустимого , Как только этот пункт будет достигнут, любые вклады, внесенные в учетную запись, не будут приняты и будут возвращены инвестору.

Эти лимиты взносов применяются к каждому бенефициару.Например, в Мичигане, который имеет максимальный размер взносов в размере 235 000 долларов США, набор родителей, вносящий 200 000 долларов США для бенефициара, а также набор дедушек и бабушек, также способствующий выплате 200 000 долларов одному и тому же бенефициару, не будет разрешен.

Максимум вкладов обычно не применяется в разных штатах. Инвестор, достигший максимума в одном штате, скорее всего, сможет внести свой вклад в план другого государства, но люди должны сначала проверить с администраторами плана, чтобы убедиться, что это разрешено.

Последствия налога на подарок могут также потребоваться при внесении взносов на счет 529 другого лица. Взносы в размере до 14 000 долл. США в год в целом могут быть сделаны без каких-либо последствий налогового налога. Например, взносы, сделанные дедушкой и бабушкой, на счет 529 внука, превышающий лимит в 14 000 долларов США, могут спровоцировать подарочные налоги. Лицам было разрешено вносить единовременный единовременный взнос в размере 70 000 долларов США с пониманием того, что он будет покрывать подарки на пять лет.

Кто может внести свой вклад в план 529?

Любой может внести свой вклад в учетную запись 529 и может назвать кого-либо в качестве бенефициара. Родителям, бабушкам и дедушкам, тетям, дядям, отчим, супругам и друзьям разрешено вносить взносы от имени бенефициара. Хотя для вкладчика нет ограничений на доход, максимальный размер взносов применяется к бенефициару, а не к лицу, вносящему вклад. Балансы, предназначенные для конкретного бенефициара, не могут превышать максимально допустимого по плану штата 529.