a:

Стандартный экономический анализ показывает, что налоги любой формы, включая подоходный налог, как правило, вызывают потерю веса на рынке. Законы спроса и предложения могут быть использованы для того, чтобы показать, что налоги на прибыль приводят к меньшему количеству поставляемой рабочей силы, более высокой стоимости для работодателей и более низкой реальной зарплате сотрудникам.

Некоторые экономисты также утверждали, что налоги на труд и потребление непропорционально вредят спросу у менее квалифицированных рабочих. Этот вывод, в котором сочетаются элементы эффекта дохода и замещения, получил эмпирическое признание с исследованиями Дэвиса и Хенрексона для Национального бюро экономических исследований или NBER.

Законы спроса и предложения

В экономической теории законы спроса и предложения описывают непреложные тенденции в человеческом действии, основанные на взаимодействии ограниченных ресурсов. Важно понимать, что эти законы описывают только относительные силы, а не абсолютные результаты.

Закон снабжения гласит, что по мере увеличения торговой ценности товара производители поставляют больше, чем они могли бы поставить, и наоборот. Таким образом, снабжение обязательно наклонно на общих графиках равновесия. Напротив, закон спроса говорит о том, что, поскольку реальная стоимость приобретения хорошего уровня возрастает, потребители требуют меньше, чем они требовали бы, и наоборот.

Дефицит потерь

Потеря веса означает общий экономический ущерб, причиняемый принудительным налогообложением. Его эффект можно понять, посмотрев на отдельное влияние налогообложения на предложение и спрос, а затем объединив их.

Рассмотрим подоходный налог. Большинство доходов в виде заработной платы - это цена, выплачиваемая предприятиями за труд работника; думать о бизнесе как о потребителях. Подоходный налог повышает истинную стоимость приобретения рабочей силы, а это означает, что предприятия будут требовать меньше, чем они требовали бы.

Аналогичным образом, подоходные налоги снижают торговую ценность рабочих. Например, 30-процентный подоходный налог означает, что работник с предельным доходным продуктом или ППМ в размере 30 долларов США в час фактически получает только 21 доллар за свои услуги. По закону снабжения работники, как правило, предоставляют меньше своих услуг, чем они могли бы предоставить.

Даже если правительство поднимет 500 миллионов долларов США через подоходное налогообложение, чистый убыток в экономике превысит 500 миллионов долларов. Это связано с тем, что происходит меньшее количество выгодных экономических сделок, чем было бы до налогообложения; как предприятия, так и рабочие в определенный момент выходят за пределы рынка труда.

Все барьеры для торговли, а не только подоходные налоги

Потеря дедвейта от налогообложения на рынке труда не вызвана чем-либо присущим или особым подоходным налогом.Это связано с искусственным сокращением спроса и предложения; истинная ценность товара или услуги больше не передается эффективно через ценовую систему.

Этот тип чистого экономического вреда является следствием любого искусственного наложения на торговлю. Налогообложение, тарифы, субсидии, дорогостоящие правила, запреты, ценовые этажи и ценовые потолки создают дедвейт в экономике.

Эти эффекты все относительны. Невозможно точно рассчитать общую реальную потерю дедвейта. Возможно даже, что экономика может расти одновременно с увеличением подоходного налога, но общий экономический результат все равно будет ниже, чем в противном случае.