Если вы работаете, вы можете внести свой вклад в Roth IRA. Этот тип пенсионного сберегательного счета позволяет вам снимать без взимания налогов ваши взносы в любое время и без уплаты налогов на доходы от взносов после пятилетнего периода содержания (при условии, что вы не менее 59½, отключены или используете их для первого - бытовые расходы на покупку жилья). Вот правила, чтобы знать о взносах Roth IRA.

Право на участие

Единственное требование вносить взносы в IRA Roth - это заработать доход. Это доход от работы (включая комиссионные, советы и налогооблагаемые льготы) или чистый доход от самостоятельной занятости (то есть прибыли). Некоторые виды доходов рассматриваются как заработанный доход для целей взносов Roth IRA: неплатежеспособная боевая плата, военная дифференциация и налогооблагаемые алименты. Супруга, который работает, может вносить вклад в Roth IRA для неработающего супруга (при условии достаточного дохода).

Однако ваш взнос может быть ограничен или запрещен, если ваш доход слишком высок. Взносы Roth IRA поэтапно изменяются при изменении скорректированного валового дохода (MAGI) (по существу скорректированный валовой доход без учета исключения заработанных иностранных доходов) превышает установленный лимит для вашего статуса подачи налоговой декларации. Вот пределы для 2017 года (они могут быть скорректированы в будущем для учета инфляции):

• Если вы состоите в браке и сообщаете друг другу или являетесь квалифицирующей вдовой (er): полный взнос, если MAGI составляет не более 184 долларов США, 000; частичный взнос для МАГИ между 184 000 и 194 000 долл. США; нет взноса, если MAGI составляет $ 194 000 или более.

• Если вы одиноки, глава семьи или выходите замуж, и вы не проживаете со своим супругом в любое время года: полный взнос, если MAGI составляет не более 116 000 долларов США; частичный взнос для МАГИ между 117 000 и 133 000 долл. США; нет взноса, если MAGI составляет 133 000 долларов США или более.

• Если вы состоите в браке отдельно, но проживаете вместе со своим супругом в любое время года: частичный взнос для MAGI от нуля до 10 000 долларов США; нет вклада, если MAGI составляет 10 000 долларов США или более.

Нет возрастных ограничений или ограничений для внесения взносов Roth IRA. Например, подросток с летней работой может использовать средства для взноса Roth IRA. Кроме того, кто-то, кто работает после 70-летнего возраста, может продолжать делать взносы Roth IRA (в отличие от традиционной ИРА, которая отчисляет взносы после 70-летнего возраста). (Подробнее о традиционных IRA см. В разделе Пройти эти простые шаги, чтобы открыть IRA и 10 ошибок, которые следует избегать на IRA .)

Кроме того, тот факт, что вы участвуете в квалифицированный пенсионный план не имеет никакого отношения к участию в взносах Roth IRA. Итак, если у вас есть деньги, вы можете внести свой вклад в план 401 (k) на работе, а затем внести свой вклад в свой собственный Roth IRA.

Пределы взносов

Максимальный взнос за 2016 год составляет 5 500 долларов США (или 6 долларов США, 500 долларов США, если к концу года вы старше 50 лет). Этот лимит в долларах США на ежегодные взносы распространяется на общий объем взносов ИРА (включая традиционные ИРА и ИРР Рот, созданные работодателем в качестве отдельной учетной записи по квалифицированному пенсионному плану). Таким образом, если вам 45 лет и внести 3 000 долларов США в традиционную ИРА, максимальный взнос в ИРР Рот в 2016 году составляет 2 500 долларов США (5 500 долларов США - 3 000 долларов США).

Годовой взнос не может превышать заработанный доход (и суммы, обработанные как доходы, перечисленные выше). Например, кто-то с зарплатой в размере 4 800 долларов США за год может внести до 4 800 долларов США, независимо от возраста.

Конверсии в ИРР Рот из налогооблагаемого пенсионного счета, такие как план 401 (k) или традиционная ИРА, не влияют на лимит взносов. Однако внесение конверсии добавляется в MAGI и может спровоцировать или увеличить поэтапный отказ от суммы взноса Roth IRA. Кроме того, опрокидывание одной ИРР Рот на другую не учитывается для целей ежегодных взносов.

Аналогичным образом, погашение резервных распределений не ограничивает вклады Roth IRA. Резерваторские распределения - это суммы, отозванные членом резервов, призванных на действительную службу после 11 сентября 2001 года; эти суммы могут быть пересчитаны в течение двух лет после окончания периода активной дежурства.

Сроки для взносов

Взносы в ИРР Рот могут быть составлены до установленной даты возврата за год, к которому относятся взносы. T , взносы в Roth IRA на 2015 год могут быть сделаны до 18 апреля 2016 года (или 19 апреля для тех, кто находится в штате Мэн и Массачусетс), что является сроком погашения налоговой декларации 2015 года. Получение продления срока подачи налоговой декларации не дает вам больше времени для внесения ежегодного взноса.

Вы можете внести вклад Roth IRA, направляя IRS для применения некоторых или всех налогов для этой цели. Чтобы использовать возврат в 2015 году, чтобы внести взнос в 2015 году, вам пришлось подать достаточно рано, чтобы гарантировать возврат средств до истечения апрельского срока. И вы должны были проинструктировать своего попечителя или опекуна Roth IRA, что вы хотите, чтобы возмещение было подано на 2015 год. Вы также можете использовать возврат в 2015 году для взноса 2016 года (поручить доверенному лицу или опекуну Roth соответственно).

Налоговый разрыв для взносов

Взносы в IRA Roth не подлежат налогообложению. Они сделаны с вашими доходами после уплаты налогов. Стимулом для участия в Roth IRA является создание безрискового дохода на будущее - не для получения текущего налогового вычета.

Однако вы можете получить налоговый кредит за внесенный взнос. Кредит для пенсионных сбережений составляет до 1 000 долларов США в зависимости от вашего статуса подачи, вклада MAGI и Roth IRA. Например, если бы вы были главой домохозяйства с MAGI в 2015 году не более 27 375 долларов США, вносящий 2, 000 или более долларов в Roth IRA, он получал налоговый кредит в размере 1 000 долларов США.

Ведение учета вкладов

Вам не нужно сообщать свой вклад Roth IRA в свою федеральную декларацию о подоходном налоге.Тем не менее, вам очень важно следить за этим. Это поможет вам продемонстрировать, что вы выполнили пятилетний период владения налоговым распределением доходов со счета.

Каждый год, когда вы делаете вклад Roth IRA, хранитель или опекун отправляет вам форму 5498, IRA Contributions. ( См .: Цель формы IRS 5498 .) Вставка 10 этой формы перечисляет ваш вклад Roth IRA; сохраните форму с вашими налоговыми декларациями за каждый год, в которые вы вносите вклад Roth IRA.

Итог

Хотя он не облагается налогом, Roth IRA дает вам возможность создать сберегательный счет без налогов, который вы можете использовать на пенсии или оставить в наследство наследникам. Является ли Roth IRA финансовым и налоговым смыслом для вас, зависит от вашей ситуации. Обсудите это с вашим налоговым консультантом.