Прошлой осенью Служба внутренних доходов (IRS) объявила о лимитах взносов на выплату индивидуального пенсионного счета (IRA) и лимит дохода на 2017 год. С 2016 года произошли незначительные изменения. Как вы делаете свой 2016 год налоги, подумайте о том, что имеет смысл для бюджета на 2017 год.

Пределы взносов

Предел взносов в IRA Roth не изменился. Физические лица могут по-прежнему вносить максимум 5 500 долларов США. Людям в возрасте 50 лет и старше разрешено добавлять дополнительно 1 000 долларов США за общий взнос в размере 6 500 долларов США.

Пределы доходов

Один из правил IRS в Roth IRA заключается в том, что ваш доход не может превышать определенный уровень измененного скорректированного валового дохода (MAGI). Сумма, которую вы можете внести в Roth IRA, сначала переходит на стадию поэтапного отказа, а затем переходит к нулю. Пределы дохода варьируются в зависимости от статуса подачи налоговой отчетности.

Женатые налогоплательщики, подавшие совместное заявление в 2017 году, вступают в поэтапный отказ в размере 186 000 долларов США и становятся не имеющими права на сумму в размере 196 000 долл. США. Единые налогоплательщики или лица, подающие в качестве главы домашнего хозяйства, вступают в поэтапный отказ в размере 118 000 долл. США и становятся неприемлемыми на уровне 133 000 долл. США. Эти уровни незначительны выше 2016.

Публикация 590-А IRS содержит рабочий лист для расчета MAGI и допустимых сумм вклада.

Налоговый кредит на пенсионные сбережения

Налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода могут претендовать на дополнительный налоговый льгот. Налоговый кредит на пенсионные сбережения может предоставлять налоговый кредит в размере от 10% до 50% на сумму, внесенную в ИРР Рот. Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие документы, должны иметь доход ниже 62 000 долларов США; владельцы домашних хозяйств должны иметь доходы ниже 46 500 долларов США; и единые налогоплательщики должны иметь доходы ниже 31 000 долларов США.

Процент налогового кредита рассчитывается с использованием формы IRS 8880.

Что такое IRA Roth?

A Roth IRA - это особый тип уединенного пенсионного счета. Как и в традиционной ИРА, все доходы по средствам на счете накапливаются без налога на прибыль, а снятие средств может начинаться с возраста 59 лет.

Существуют три основных отличия между традиционной ИРА и ИРР Рот. Взносы в традиционную ИРА полностью облагаются налогом, но взносы Roth IRA не облагаются налогом. Распределения от традиционной ИРА полностью облагаются налогом, а дистрибутивы от Roth IRA не облагаются налогом. Традиционные учетные записи ИРА должны начинать делать раздачи, когда бенефициар достигает возраста 70 ½, в то время как ИРР Рот не имеет необходимого возраста для начала распространения.

Деньги, внесенные в Roth IRA, уже облагаются налогом, поэтому взносы могут быть вывезены в любое время без каких-либо налогов или штрафов.

Традиционная IRA против Roth IRA

Если вы должны внести свой вклад в традиционную IRA или Roth IRA, зависит от того, думаете ли вы, что ваш налоговый кронштейн будет выше при выходе на пенсию, чем сейчас, или если вы хотите внести взносы в быть доступным в чрезвычайной ситуации.

Если у вас есть более низкий доход, или если вы моложе, вам не нужен налоговый вычет, и он лучше обслуживается с помощью Roth IRA и с пользой для многих лет без уплаты налогов. Если у вас более высокий доход, вы получаете больше преимуществ от налоговых вычетов и должны выбрать традиционную ИРА. Если у вас есть оба типа аккаунтов, у вас есть большая гибкость в управлении налоговым статусом при выходе на пенсию. Этот калькулятор IRA поможет вам дополнительно сравнить две учетные записи.

Инвестиции для Roth IRA

Наиболее подходящие инвестиции для вашей Roth IRA - это выбор паритетных фондов, ориентированных на рост и доходность, или индексный фонд, который отслеживает средний показатель S & P 500. Эти типы инвестиций полагаются на профессионалов для выполнения работы; они имеют более низкую плату и нуждаются в очень небольшом внимании, пока вы не приближаетесь к выходу на пенсию. Когда выход на пенсию близок, посмотрите на диверсификацию инвестиций и, возможно, переместите свои деньги на более консервативные инвестиции.

«Инвестиции с высокой ожидаемой доходностью лучше всего подходят для МРТ Рот, поскольку доходы растут с отсрочкой по налогам, а изъятия освобождаются от налогов. Это будет включать в себя акции развивающихся рынков, международные / развитые запасы, а также небольшие колпачки и небольшие запасы малой капитализации в США », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc., в Ирвине, Калифорния, и автор« Индекс » Средства: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов. «

Сложные инвесторы с более крупными счетами могут инвестировать практически в любой класс инвестиций для увеличения или возврата жилья. Фьючерсы, опционы, недвижимость, небольшие корпорации и венчурный капитал - это всего лишь несколько вариантов, доступных через самоуправляющихся администраторов плана выхода на пенсию.

Однако большинство финансовых консультантов будут советовать, что основная часть средств должна быть в более консервативных инвестициях.

The Bottom Line

IRA Roth могут быть отличными инвестиционными инструментами для выхода на пенсию, но их ценность зависит от финансовой и жизненной ситуации каждого человека. Если вам сейчас не нужен налоговый вычет, подумайте об открытии Roth - или, возможно, подумайте о том, чтобы иметь как традиционную, так и Roth IRA.