a:

Переменные аннуитеты часто встречаются в правительственных или некоммерческих планах выхода на пенсию работодателей, таких как планы 403 (b) или 457 (b). За исключением некоммерческих планов 457 (б), инвестиции, хранящиеся на этих счетах, могут быть перевернуты непосредственно в традиционную ИРА отдельного лица, когда работник отделяется от услуги работодателя или иным образом имеет право передавать свои 403 (b) и / или 457 (b) планировать остатки его ИРА.

Непрямые опрокидывания

Также возможны косвенные опрокидывания, в которых бывший сотрудник делает вывод переменной аннуитета из пенсионного плана, а затем передает его самому себе в свою ИРА. Однако работодатель должен удерживать 20% от отозванной суммы и отправлять ее в IRS. Работник должен выставить 20% из своего кармана, чтобы не облагаться подоходным налогом в течение года, а снятая сумма плюс 20% удерживаемого взноса должны быть депонированы в ИРА в течение 60 дней, чтобы этот опрос был налогов. Начиная с 2015 года такой косвенный опрокидывание может выполняться только один раз на каждого человека в любой 12-месячный период.

Если переменная аннуитет удерживается на налогооблагаемом счете, а не на пенсионном плане, спонсируемом работодателем, она не может быть перевернута или передана непосредственно в ИРА, поскольку мандаты IRS могут быть наличными внесли свой вклад в ИРА. Владелец переменной аннуитета может продать ее, передать денежные поступления в свою ИРА и выкупить переменную аннуитет в ИРА. Тем не менее, продажа переменной аннуитета может быть облагаемым событием для владельца и подлежит списанию, если это применимо. Кроме того, владелец ИРА должен иметь право вносить свой взнос в свою ИРА за этот год, а размер взноса должен быть в пределах лимита взносов в этом году.