Поскольку IRA Roth впервые были представлены в 1998 году, многие владельцы традиционных ИРА смотрели на них с завистью.

Это потому, что у Рот есть как минимум два преимущества перед традиционным. Во-первых, деньги, которые вы снимаете с Roth, не облагаются налогом, если вы старше 59-1 / 2 или старше, и у вас есть счет как минимум на пять лет. Это включает как ваши взносы, так и доход, полученный вашими деньгами на счете. Напротив, изъятия, которые вы делаете из традиционной ИРА, будут облагаться налогом как обычный доход.

Для другого, владельцы традиционных IRA должны начать принимать требуемые минимальные рассылки (RMD) со своих счетов на «1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вы достигнете 70-1 / 2, »согласно IRS. Владельцы Roth могут оставить свои учетные записи нетронутыми.

Однако есть компромисс. Традиционные владельцы ИРА, которые имеют право на получение налогового бремени за деньги, которые они вкладывают в свои счета. Владельцы Roth этого не делают; они вкладывали деньги после уплаты налогов на свой счет.

К счастью, для традиционных обладателей ИРА, которые жаждут Рот, закон допускает конверсии. В свое время разрешалось конвертировать только людей с доходами в определенной сумме, но лимиты были отменены с 2010 года. Тем не менее пределы дохода по-прежнему относятся к взносам Roth.

Но только потому, что вы можете преобразовать, не так ли? Вот некоторые из плюсов и минусов.

Дело для преобразования

1. Вы можете сэкономить на налогах в долгосрочной перспективе. Когда вы конвертируете часть или все деньги в свою традиционную IRA в Roth, вы должны платить подоходный налог на сумму в этом году. Тем не менее, конвертация может быть разумной, если вы окажетесь в более высоком предельном налоговом бремени в последующие годы или если налоговые ставки будут расти в целом. После того, как вы заплатили налог на эти деньги, это освобождение от налогов после этого, независимо от того, как налоговые ставки могут измениться. Кроме того, все деньги, которые вы заработаете на этом счете, также не облагаются налогом. Деньги в традиционной ИРА растут без налогов, пока вы не выберете ее, но как только вы ее выберете, вам придется платить налоги как за первоначальные взносы, так и за то, что они заработали с течением времени.

«Когда дело доходит до конвертирования, время имеет значение по крайней мере по трем причинам», - говорит Мэтью Дж. Уре, вице-президент Anthony Capital, LLC-Southwest Region, в Сан-Антонио, штат Техас. «Во-первых, деньги, вкладываемые в Рот, должны иметь пять лет, чтобы созреть, чтобы защитить любой рост от налогов. Во-вторых, часто путем проведения преобразования в течение нескольких лет вы можете свести к минимуму нарушение вашей текущей налоговой ситуации. Наконец, способность к обращению - это не право, гарантированное Конституцией - скорее, это лазейка, которая открылась после истечения первоначального законодательного запрета, и лазейка, которая недавно подверглась нападению. Хотя новая администрация кажется более доступной для того, чтобы поддерживать переходы в настоящее время, заявления обеих политических партий подчеркивают тот риск, который требуется для отсрочки желаемого преобразования.«

2. Вы избежите RMD и суровых наказаний. При использовании традиционных IRA вы должны каждый год вывести определенный процент денег на свой счет, когда вы достигнете определенного возраста, как описано выше. В противном случае вы столкнетесь с большим налоговым штрафом - 50% от суммы, которую вы не смогли снять. И, конечно же, вы обязаны подоходным налогом на все, что вы выберете. С Roth, с другой стороны, требуемые минимальные распределения никогда не нужны во время вашей жизни. Если у вас есть другие источники дохода и вам не нужны деньги в Рот для расходов на проживание, вы можете сохранить его в целости для ваших благодарных наследников. «Roth IRAs может быть хорошим инструментом для управления недвижимостью и налоговым планированием, поскольку они не подлежат RMD, и пока вы заработали доход, вы можете продолжать делать взносы в любом возрасте», - говорит Стивен Ришалл, эксперт по планированию выхода на пенсию и основатель 1080 Financial Group в Лос-Анджелесе, шт. Калифорния

Если вам нужны деньги, с другой стороны, а вам меньше 59-1 / 2, вы можете снять свои взносы - но не их заработок - без каких-либо штрафов (читать Как использовать вашу IRA Roth как Чрезвычайный фонд ) .

3. Это может быть единственный способ получить его. Если вы хотите Roth, для наследования или в других целях, но зарабатываете слишком много, чтобы внести свой вклад в это, конвертирование денег, которые вы уже имеете в традиционной IRA, является вашим единственным вариантом . См. Как я могу финансировать Roth IRA, если мой доход должен быть высоким, чтобы делать прямые взносы?

Дело против конверсии

1. В долгосрочной перспективе вы можете заплатить больше налогов. Переход от традиционной ИРА к Рот может иметь смысл, если ставки подоходного налога (ваша личность или вся страна) будут расти в будущем. Но если вы, скорее всего, окажетесь в более низкой налоговой группе позже, так как многие люди после ухода на пенсию, вам лучше подождать.

2. Теперь вы столкнетесь с большим налоговым счетом. В зависимости от того, сколько вы конвертируете, ваш налоговый счет может быть значительным, и деньги, чтобы заплатить, должны будут откуда-то приехать. Если вы планируете покрыть налоги, убрав дополнительные деньги из вашей традиционной ИРА, вы, как правило, будете облагаться штрафом в размере досрочного снятия 10%, если вы не достигли возраста 5-1 / 2. Даже если вы не будете наказаны, вы все равно будете сокращать свои пенсионные сбережения, чтобы платить налоги. Взятие денег с непогашенных счетов - лучшая идея, но не идеальная. Предоставив его IRS сейчас, вы будете жертвовать тем, что он мог бы заработать, если бы вы его инвестировали.

«Если вы сделаете конверсию, вы сможете уплатить налоги внешним источником. В противном случае математика не способствует конверсии. Всегда помните, что вы не конвертируете в вакууме, и общая картина должна оцениваться », - говорит Моррис Армстронг, основатель финансовых стратегий Armstrong, Cheshire, Conn.

Как конвертировать

Если вы решите, что хотите конвертировать , самый простой способ - иметь финансовое учреждение, которое в настоящее время удерживает вашу традиционную передачу ИРА в некоторые или все эти деньги в Рот. Если вы предпочитаете переводить свою учетную запись в другое учреждение, новое должно быть более чем счастливым, чтобы помочь вам.

Вы также можете сделать опрокидывание самостоятельно, снимая деньги со своей традиционной ИРА и вкладывая их в аккаунт Roth. Однако это самый рискованный вариант. Если вы не завершили опрос в течение 60 дней, деньги становятся облагаемыми налогом, и вы можете быть наказаны. Более того, он больше не будет в IRA-Roth или традиционном - и потеряет преимущество отложенного налога или безрискового роста. См. Руководство по 401 (k) и откату IRA .

Практический результат

Преобразование традиционной ИРА в Roth IRA может обеспечить в будущем беззалоговые доходы и преимущества планирования недвижимости. Но теперь вам придется платить налоги за деньги, что может быть выше, чем вы должны в отставке. Более подробно см. Roth против традиционной ИРА: что подходит вам?

«В примечании о планировании всегда приятно иметь налоговую диверсификацию среди типов пенсионных счетов, которые у вас есть - прежде всего потому, что без хрустального шара мы не можем гарантировать, какие налоговые ставки будут в будущем. Лучше иметь инструменты для реагирования на любую налоговую среду, чем делать ставку олл-ин на то, какими будут ставки », - советует Дэвид С. Хантер, CFP®, президент Horizons Wealth Management, Inc., в Ашвилле, Северная Каролина <