Когда вы покидаете свою работу или получаете рассылку из плана 401 (k) в соответствии с квалифицированным порядком внутренних отношений (QDRO), или вы являетесь бенефициаром, который наследует учетную запись плана 401 (k), вы может перевернуть счет в личную RRA IRA или традиционную IRA. Какой вариант лучше? Вот некоторые факторы, которые следует учитывать.

Текущий налог против будущих налоговых сбережений

Выбор заключается в том, чтобы платить налог сейчас или позже. Если вы делаете опрокидывание из своей учетной записи 401 (k) в традиционную IRA, вы не платите текущий налог. (Специальные правила применимы к опрокидыванию назначенных учетных записей Roth, объясненных позже).

Лучший способ сделать опрокидывание традиционной ИРА состоит в том, чтобы администратор плана перечислил средства прямо в вашу IRA. Таким образом не будет никакого автоматического удержания на переведенной сумме. Если вы возьмете дистрибутив, 20% будут удержаны, требуя от вас аннулировать эту удержанную сумму, если затем вы решите совершить полный опрос в течение 60 дней, чтобы избежать налога на распространение. (Вы откажетесь от удержания, когда вы подадите декларацию по налогу на прибыль за год распространения.)

Однако, если вы сделаете опрокидывание традиционной ИРА, вам придется начать получать налогооблагаемые дистрибутивы в возрасте 70 лет (или раньше, если вы не являетесь сотрудником, у которого было 401 (k)), , Налоговая отсрочка не будет длиться вечно.

В отличие от этого, если вы выберете опрос Roth IRA, вы должны немедленно обработать весь счет как облагаемый налогом доход. Теперь вы будете платить налог на эту сумму (федеральный подоходный налог, а также налоги на доходы от налогов, если применимо). Более того, вам понадобятся средства для уплаты налога и, возможно, придется увеличить удержание или уплатить сметные налоги для учета ответственности. Однако, предполагая, что вы поддерживаете Roth IRA в течение как минимум пяти лет и отвечаете другим требованиям, тогда все средства - ваш налог на добавленную стоимость плюс прибыль на них - не облагаются налогом.

На Roth IRA нет требований к распределению продолжительности жизни, поэтому средства могут оставаться на счету и продолжать расти на безвозмездной основе. Вы можете оставить это безналоговое гнездовое яйцо своим наследникам (хотя им приходится сбрасывать счет на их продолжительность жизни).

Личные факторы, которые следует учитывать

Где вы сейчас в финансовом отношении по сравнению с тем, что, по вашему мнению, будет, когда вы будете использовать средства? Ответ на этот вопрос может помочь вам решить, какой вариант опрокидывания использовать. Если вы сейчас находитесь в высоком налоговом балансе и ожидаете средств до пяти лет, Roth IRA может не иметь смысла. Вы заплатите высокую налоговую задолженность, а затем потеряете ожидаемую выгоду от беспроцентного роста, который не будет реализован. И наоборот, если вы сейчас являетесь скромным налоговым кронштейном, но в будущем ожидаете, что в будущем будет более высокий налоговый кронштейн, теперь налоговые затраты могут быть небольшими по сравнению с налоговыми сбережениями в будущем (если вы можете позволить себе платить налоги на опрокидывание сейчас).

Вам нужны деньги до золотых лет? Если вам могут понадобиться средства, все снятия с традиционной ИРА подлежат регулярному подоходному налогу плюс штраф, если вы не достигли возраста в возрасте 59 лет и не имеете права на исключение наказания. Напротив, изъятия из Roth IRA взносов после уплаты налогов (переведенные средства, на которые вы уже платили налоги) никогда не облагаются налогом. Вы будете облагаться налогом только в том случае, если вы снимаете доход по взносам; они могут быть подвергнуты штрафу в размере 10%, если вы моложе 59 лет и не имеете права на исключение наказания.

Получили ли вы аккаунт через наследство? Если это так, вы можете сделать прямое опрокидывание в любой учетной записи, но вам нужно немедленно начать раздачу (независимо от вашего возраста). Для большинства бенефициаров, уплата налога на счете перед использованием Roth IRA только для того, чтобы начать его работу, работает против этого варианта.

Это не все или ничего

Вы можете разделить ваше распределение между традиционной и Roth IRA (при условии, что администратор плана 401 (k) разрешает это). Вы можете выбрать любой раскол, который работает для вас (например, 75% для традиционной IRA и 25% для Roth IRA).

Не переворачивайте товар-работодатель

Если вы удерживаете эту инвестицию в своей учетной записи, это может иметь смысл не перевернуть ее (вы можете перевернуть остаток по счету за вычетом акции ). Причиной является чистая нереализованная оценка (NUA). NUA - это разница между стоимостью акции, когда она попала в вашу учетную запись и ее значение, когда вы принимаете распределение. Вы облагаетесь налогом только на NUA, когда принимаете распределение акций и выбираете не для отсрочки NUA. Платя налог на NUA сейчас, он становится вашей налоговой базой на складе, поэтому, когда вы продаете его - сразу или в будущем - ваша налогооблагаемая прибыль - это увеличение над этой суммой. Любое увеличение стоимости над NUA становится приростом капитала. Вы можете даже продать акции немедленно и получить обработку прироста капитала (обычная более чем один год, требуемый для поддержания срока действия требования об увеличении капитала, не применяется, если вы не откладываете налог на NUA, когда акции распределены вам).

В отличие от этого, если вы перевернете акции в традиционную IRA, вы не будете платить налог на NUA сейчас, но вся стоимость акций на сегодняшний день, плюс оценка, будет рассматриваться как обычный доход при распределении платежей ,

Специальные правила для назначенных учетных записей Roth

Если ваш план 401 (k) имел эту функцию, взносы в эти назначенные учетные записи Roth можно перевести только в Roth IRA. Это имеет смысл, поскольку вы уже заплатили налог на средства, внесенные в указанный аккаунт Roth. Вы не платите налог за пролонгацию в Roth IRA.

Итог

Прежде чем принимать какое-либо решение о переносе, подумайте, следует ли сохранить свою учетную запись у своего бывшего работодателя, перенести ее на план нового работодателя или просто взять на себя распределение и уплатить налог сейчас. (Подробнее об этом читайте Лучшие способы перебросить ваши 401 (k). ). Ведение учетной записи, где это имеет смысл, если вам нравятся варианты инвестиций, предлагаемые в плане 401 (k).Аналогичным образом, передача средств новому работодателю рекомендуется, если вам нравятся варианты инвестиций в новом плане, и этот план позволяет провести опрокидывание. Распределение обычно нецелесообразно, потому что вы теряете будущие пенсионные сбережения. Но если сумма небольшая, и у вас есть настоятельная потребность в ней, потерянные сбережения не будут значительными. Если вы решите сделать опрокидывание традиционной или Roth IRA, чтобы получить максимальный контроль над вашими пенсионными сбережениями, работайте с компетентным налоговым консультантом, чтобы решить, какой вариант опрокидывания лучше для вас.

Для соответствующего чтения см. 3 Причины 401 (k) недостаточно для выхода на пенсию и Roth 401 (k) Vs. Рот ИРА: Один лучше?