Многие специалисты по планированию выхода на пенсию рассматривают период времени между возрастом 59½ и 70½ как «сладкое пятно», когда речь идет о налогах их клиентов. Это связано с тем, что в течение этого времени допускаются распределения по пенсионным планам, но не требуются. Социальное обеспечение также может быть отложено до 70 лет, и многие пенсионеры, которые предпочитают это делать, окажутся в одном из нижних налоговых скобок на несколько лет.

Однако, когда 70-летний возраст катится, те, кто это делает, могут оказаться в той же налоговой группе, в которой они находились, когда они все еще работали. Причина: они должны начать получать свой доход по социальному обеспечению и, кроме того, в течение шести месяцев после достижения 70 ½ требуемых минимальных распределений по большинству типов пенсионных сберегательных счетов с налоговыми льготами.

Тем не менее, существует несколько стратегий, которые могут использовать пенсионеры для максимизации их сбережений по сбережениям и как можно дольше оставаться в нижней налоговой скобке.

Страхование долголетия

Одним из новых вариантов, который может потребоваться много пенсионеров, является покупка полиса страхования долголетия. Эти транспортные средства лучше всего рассматривать как «срочные» аннуитеты, которые будут выплачивать прямое ежемесячное пособие в более позднем возрасте без фактического накопления в осязаемом контракте, таком как традиционные аннуитеты.

Выплата обычно начинается в возрасте 80 или 85 лет, но ежемесячная сумма намного выше, чем те же инвестиции в немедленный контракт аннуитета. Тем не менее, страховая компания будет удерживать доходы, которые выплачиваются в контракт, если аннуитет умирает до достижения возраста выплаты. Возврат премиум-рейдера доступен за дополнительную плату, но доход от этих автомобилей будет облагаться налогом как обычный доход таким же образом, как и другие виды аннуитетных платежей. ( Советы по отставке: выберите «Лучшее страхование жизни» расскажет вам больше об этих контрактах.)

Налоговая выгода: деньги в традиционных ИРА и квалифицированные планы, которые используются для покупки этих контрактов, затем исключаются из расчета RMD, таким образом уменьшая сумму налогооблагаемого дохода, которую владелец должен нарисовать и сообщать каждому год после возраста 70½. Другая сторона монеты приходит, когда начинается выплата, и поступает и сообщается гораздо более высокий уровень дохода.

Roth IRAs

Пенсионеры, у которых есть налоговые льготы и вычеты, которые более чем компенсируют весь их налогооблагаемый доход, могут использовать эту возможность для преобразования некоторых или всех своих традиционных ИРА и соответствующих балансов плана на счета Roth IRA. Это может позволить им использовать кредиты и / или вычеты, которые в противном случае могут быть неиспользованными. Деньги на счетах Roth не будут добавляться к их доходу, когда они позже выведут его. Более того, эти деньги не подлежат RMD.

Например, если супруг с более высоким заработком в паре перестает работать в возрасте 65 лет, пара может перейти в нижнюю налоговую группу в следующем году. Это может позволить им конвертировать только достаточный план 401 (k) супруга (-а), чтобы оставить их в этой нижней скобке в течение этого года. Они могут продолжать делать это в последующие годы, пока вся сумма не будет конвертирована в Roth IRA. Обратите внимание, что пара должна будет уплатить подоходный налог за то, что они конвертируют, поэтому им нужно тщательно составлять сумму. (Подробнее см. Как работает IRA Roth после выхода на пенсию .)

Благотворительные вычеты

Налогоплательщики, которые собираются иметь существенные RMD, могут захотеть рассмотреть возможность получения квалифицированных благотворительных распределений (QCD), которые идут напрямую на благотворительность и исключены из их доходов. Это положение позволяет владельцам IRA направить на благотворительные цели до 100 000 долларов распределений ИРА, не сообщая о распределении в качестве дохода. Это положение недавно было принято Конгрессом, поэтому планировщики и вкладчики пенсионного обеспечения теперь могут планировать свою работу с использованием этого положения.

«КХД может принести пользу любому, у кого есть налогооблагаемый доход, но пенсионер с более чем 100 000 долларов США в облагаемом налогом доходами выиграет больше всего, так как это уменьшит потенциальные премии Medicare и налогообложение в области социального страхования», - говорит Карлос Диас-младший, менеджер по вопросам богатства , Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

The Bottom Line

Это лишь некоторые из методов, которые сберегатели пенсионного обеспечения могут использовать для управления своими облагаемыми налогом доходами, прежде чем достигнуть возраста 70½. Другие стратегии включают в себя распределение распределений по пенсионным планам до 70½, когда налогоплательщик находится в нижней скобке или инвестирует в муниципальные облигации, чтобы получать беспроцентный процентный доход.

Для получения дополнительной информации о распределении пенсионных планов и о том, как они облагаются налогом, загрузите публикации 575 и 590 с веб-сайта IRS по адресу www. ИПС. gov или проконсультироваться с вашим налоговым или финансовым консультантом. (Подробнее см. 5 Налоговые ошибки (999) и Оплатить минимально возможные налоги на пенсионные активы .)