Канада обычно рассматривается как страна без налога на недвижимость. Хотя это правда, то, что многие люди не понимают, заключается в том, что «умеренный налог на имущество», который похож на налог на имущество, применяется, когда вы умираете. В этой статье мы предоставим советы по минимизации воздействия вашего имущества на этот налог, а также на структурирование вашего плана недвижимости, чтобы ваши бенефициары получили активы, которые вы намереваетесь для них.

Вопросы налогообложения
Считается, что налог на утилизацию назван так потому, что ваши инвестиции считаются проданными при смерти. Любой прирост капитала, вызванный их продажей, включается в окончательную декларацию по налогу на прибыль, поданную в год смерти. Окончательная налоговая декларация также включает стоимость любых пенсионных счетов и доходов, полученных от акций, облигаций, инвестиций в недвижимость и даже доходов от страхования жизни в год смерти, с 1 января до даты смерти. С канадскими федеральными ставками подоходного налога до 29% это окончательное налогообложение может быть существенным. Также применяются государственные налоги и пошлины за завещание. (Узнайте, как вы можете организовать свое хозяйство во избежание дорогостоящих судебных разбирательств по делу # Пропуск по затратам на завещание .)

Хорошей новостью является то, что налог откладывается, если активы передаются выживающему супругу. Налоги откладываются, даже если активы хранятся в супружеском доверии, который предоставляет доход выживающему супругу. Однако, если супруг продает активы, применяется налог. Когда супруга умирает и активы передаются другим наследникам, 50% прироста капитала любых акций, облигаций, инвестиций в недвижимость и других активов облагаются налогом по ставке подоходного налога с населения. (Читайте о выборе лучшего доверия для ваших потребностей и ситуации в

Выберите идеальный траст .)

Почему важно сделать волю

«Ничего не известно, кроме смерти и налогов», - объясняет американский изобретатель Бен Франклин. Хотя вы не можете контролировать ни одно из этих двух неизбежных событий, вы можете сделать волю, чтобы ваши финансовые дела управлялись в соответствии с вашими пожеланиями, как только вы больше не сможете, из-за недееспособности или смерти. (Читайте о важности сохранения вашей воли в актуальном состоянии в
Причины пересмотра или пересмотра вашей воли .)

Без действительной воли вы считаетесь умершим завещанием. Когда это произойдет, в Канаде провинция решает, как распределяются ваши активы, независимо от ваших пожеланий. Следуя законам завещания, провинция обычно распределяет первые 50 000 долларов ценности выживающему супругу, а затем разводит остальных между супругом и детьми. Если у вас нет выжившего супруга или детей, ваши родители следуют за вами, чтобы получить ваши активы, за которыми следуют братья и сестры. (Подробнее об опасности заклада в

Шесть способов потерять ваше имущество .) Умирание без воли также приводит к задержкам и дополнительным расходам.Суд назначает связанного администратора, чтобы он выполнял функции исполнителя. Кроме того, любые активы, распределенные среди детей младше 19 лет, должны быть переданы вместе с опекуном или государственным доверителем. Процесс назначения этих администраторов является дорогостоящим и трудоемким.

Три типа желаний

Чтобы ваши дела обрабатывались так, как вы хотите, чтобы они были, вам нужна воля. В Канаде существует три основных вида завещаний:
Последняя воля и завещание

1. Общая долговечная доверенность
2. Живая воля (также называемая директивой о предварительной медицинской помощи)
3. Давайте подробнее рассмотрим каждый из них.

Last Will

Цель последней воли - дать указания тому, кого вы выбрали в качестве исполнителя, о том, как вы хотите, чтобы ваши активы распределялись после вашей смерти. Обычно это не дает указания на ваши похороны или захоронения, поскольку он не будет открыт до похорон, когда наследники собираются вместе для чтения завещания.
Доверенность

Доверенность дает человеку по вашему выбору право управлять своими финансовыми делами, если вы неспособны управлять ими сами. Он предоставляет этому лицу, назначенному вашим агентом или адвокатом, возможность управлять такими повседневными задачами, как:
оплата счетов

• подача налоговых деклараций
• открытие почты
• banking < общение с бухгалтерами и юристами
• уход за домашними животными
• голосование от вашего имени
• Без доверенности супруг не имеет юридической силы для выполнения каких-либо из этих задач от вашего имени, если вы станете инвалидом. (Прочтите, почему этот шаг планирования недвижимости настолько важен в
• Важность планирования недвижимости и непредвиденных обстоятельств

.) Живая воля Живая сила дает медицинскую / умственную доверенность человеку вашего выбор. Он дает этому лицу, действуя как ваш агент или доверенное лицо, право осуществлять медицинское лечение, которое вы хотите получить, если не сможете сообщить свои пожелания. Документ сообщает врачам, членам семьи и судам ваши пожелания по обеспечению жизнедеятельности и медицинским процедурам, если вы должны были стать мертвыми, без сознания, неизлечимо больными или иным образом неспособными сообщить свои пожелания. (Подробнее о важности как доверенности, так и живой воли в
Три документа, которые вы не должны делать без
.) Жизнь по существу дает выбранному агенту возможность выбирать, не «махнуть» или решить вашу судьбу за вас, но его значение является дискуссионным. Эвтаназия не является законной в соответствии с разделом 215 Уголовного кодекса Канады, и живая воля не имеет юридического статуса. Тем не менее, Хартия прав человека Канады ставит под вопрос конституционность этого раздела Уголовного кодекса, предоставляя каждому право на «безопасность человека и право не быть лишенным». Трасты упрощают планирование вашего имущества

A гарантирует, что ваши наследники получат именно то, что вы хотите, но доверие может упростить процесс передачи этих активов вашим наследникам. Основное различие между ними состоит в том, что доверие позволяет передавать активы бенефициарам, пока вы все еще живы, и когда вы умрете, вы передадите свои активы.

Доверие - это юридическое лицо, которое владеет некоторыми или всеми вашими активами, такими как банковские счета, недвижимость, акции и облигации, паевые фонды и частные предприятия. Условия доверия являются более юридически обязательными, чем условия обычной воли, которые могут быть оспорены в суде в отношении того, выполняет ли он «моральное обязательство» умершего. Доверие также позволяет вам избежать процесса завещания, когда содержимое вашей воли становится общедоступным.
Типы доверия

Основным типом доверия в планировании недвижимости является отзывчивое доверие к жизни, так называемое, потому что вы можете изменить или отменить условия доверия в любое время, пока вы живы. Доверие поручает доверенным лицам, как распределять ваши активы бенефициарам, пока вы живы, после смерти или если вы становитесь неспособными. (

Можете ли вы доверять своему доверенному лицу?
дает представление о выборе правильного человека для управления вашим доверием.) И вы, и ваш супруг могут быть доверенными лицами и управлять активами траста. Эта особенность живого доверия может быть важна, например, если семейный бизнес помещен в доверительное управление, и вы хотите продолжать контролировать его деятельность. Когда один из супругов умирает, оставшийся в живых супруг по-прежнему остается опекуном, но доверие становится безотзывным в том, что только ограниченные изменения могут быть внесены в условия доверия. (Read more in Учреждение резервного фонда доверия

.) Поскольку доход облагается налогом в канадских налоговых ставках, живые фонды не так популярны в Канаде, как в США, где доход облагаемый налогом по вашей ставке подоходного налога. Живой траст, созданный после 17 июня 1971 года, облагается налогом на все доходы с наивысшей предельной ставкой налога в провинции проживания. В большинстве канадских провинций этот показатель может составлять от 39-47% к первому доллару дохода. Напротив, завещательное доверие, которое действует только после смерти, облагается налогом по личным провинциальным ставкам. Кроме того, активы, которые передаются в канадский траст или из него, обычно обрабатываются так, как если бы они были проданы и облагались налогом на любом увеличении стоимости (повышения) со дня покупки. Однако две относительно недавние структуры доверия, доверие альтер-эго и совместное супружеское доверие позволяют вам избегать налогообложения прироста капитала. (Читайте об этих и других типах доверия в нашей

Основы планирования недвижимости

.) Заключение В целом, чтобы ваши активы распределялись так, как вы хотите, вам понадобятся последняя воля, и вы также можете захотеть рассмотреть живую волю, а также доверенность вместе с доверием.

Информацию о планировании недвижимости в У. С., которая имеет некоторые аспекты, общие с планированием недвижимости в Канаде, читайте
Начало работы по вашему тарифному плану

.