Налог на имущество - налог, взимаемый с наследственной части наследства наследника - является предметом, с которым большинство людей не знакомо, пока им не придется иметь дело с ним напрямую. Никто не хочет думать о возможности потерять близкого человека, но готовность к налоговой нагрузке наследования может сделать процесс скорби более плавным и простым.

Читайте информацию о налогах на недвижимость и кто должен ее оплатить. (Для соответствующего чтения см .: Кто должен быть вашим бенефициаром по страхованию жизни? )

Налог на недвижимость 101

Существует три типа налогов, которые вы можете заплатить: подоходный налог, налог на наследство и налог на недвижимость. Налог на недвижимость взимается с того, что вы передадите после своей смерти. Эти предметы могут включать в себя денежные средства, пенсионные счета, имущество и многое другое. В настоящее время вам не нужно платить федеральный налог на недвижимость, если имущество составляет менее 5 долларов США. 45 миллионов в 2016 году.

Однако, существует немало штатов, у которых есть собственный налог на недвижимость. К ним относятся Коннектикут, Делавэр, округ Колумбия, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон. Чтобы нести ответственность за налог на имущество штата, имение или лицо, к которому оно принадлежало, должно быть резидентом этого штата. Резиденция бенефициара не принимается во внимание.

Как и федеральный налог на недвижимость, стоимость недвижимости должна быть превышена определенной суммой, чтобы налоги были причитаются. Каждое государство имеет свое собственное освобождение, и суммы варьируются в широких пределах: от 675 000 долларов США до 5 долларов США. 43 миллиона. Сумма определяется ее справедливой рыночной стоимостью, а не тем, что умерший заплатил за них. Например, если дом был куплен в 5 миллионов долларов, но его текущая рыночная стоимость составляет 4 миллиона долларов, последняя сумма будет использована.

Все, что касается выжившего супруга или благотворительной организации, не учитывается в общей сумме. Другие вычеты, включая любые долги или сборы, которые поступают с имуществом, также не включаются в окончательный расчет. Как и подоходный налог, ставка налога на имущество используется только на сумму, которая превышает это освобождение. Поэтому, если ваше имущество было оценено в 6 миллионов долларов, вам придется платить налоги только на 570 000 долларов, а не на полную сумму. (Для смежных чтений см .: Каковы ключи к созданию целевого фонда. )

Следует по возможности избегать налога на недвижимость, поскольку ставка намного выше налога на прибыль. Текущие ставки налога на недвижимость составляют 40%.

Кому не нужно платить?

Супруг не должен уплачивать налог на недвижимость за то, что им осталось. Это справедливо независимо от стоимости, поэтому даже вдова, получающая многомиллионное поместье, будет лишена каких-либо налоговых обязательств.

Благотворительные организации, которые получают деньги или другие активы из недвижимости, также не должны платить налог на недвижимость.Это общий путь для налогового мошенничества, и IRS очень подробно относится к обеспечению легитимности любой благотворительности, которая одарена в наследство, особенно в случае особо большого имущества.

К сожалению, этот список очень мал. Любой, кто находится за пределами этих двух категорий, должен уплатить налог на имущество.

Нижняя линия

Налог на наследство может быть сложным, и большинство людей приходится иметь дело с ними в первый раз в течение очень неудобного периода своей жизни. Лучше учиться сейчас, познакомиться с законами и быть готовым справиться с неизбежным. Законы, касающиеся налога на недвижимость, постоянно меняются, поэтому обязательно обновляйтесь. В некоторых штатах поэтапный отказ от налога на имущество, в то время как другие изменяют размер освобождения. Если вы беспокоитесь о своем собственном наследстве, вы можете помочь подготовить своих близких к уплате налогов, объяснив им законы. Вы даже можете отложить фонд, чтобы помочь компенсировать это налоговое бремя, когда оно наступит. Вы также можете встретиться с адвокатом, CPA или CFP, чтобы начать планирование вашего имущества и свести к минимуму количество налогов, которые ваши бенефициары должны будут заплатить. (Для смежных чтений см .: Как налогооблагаемые доходы Целевого фонда? )