Поскольку некоторые корпорации U. S изо всех сил пытаются получить прибыль, они начали рассматривать пакеты льгот для сотрудников как быстрое решение для сокращения затрат. Так же, как корпоративные пенсионные планы начинают исчезать, вы скоро увидите, что другие части пакета льгот для сотрудников ухудшаются, поскольку корпорации переносят эти обязанности на своих сотрудников. Чтобы сделать страхование группового медицинского страхования более доступным для работодателя, страховые компании подходят к ним с планами с высокой степенью франшизы, которые заставляют сотрудников оплачивать больше личных расходов до того, как страховое покрытие начнется. Хотя вы не можете сделать чтобы изменить групповой страховой полис большого работодателя, вы можете предпринять некоторые шаги для подготовки к росту стоимости медицинской помощи. В этой статье мы покажем вам один из способов сделать это, используя сберегательные счета (HSA).

Что такое HSA?
Законодательство о сберегательных счетах было подписано президентом Джорджем Бушем 8 декабря 2003 года. HSA - это сберегательный сберегательный счет, подобный ИРА, но финансируемый для будущих медицинских целей. Некоторые финансовые специалисты ссылаются на эти счета как новый тип «медицинской ИРА». HSA были разработаны, чтобы помочь лицам, которые в настоящее время охвачены планами медицинского страхования с высокой степенью франшизы, откладывать деньги на сберегательном счете для оплаты медицинских расходов, которые не покрываются страхованием. (Подробнее см. Страхование долгосрочного ухода: кому это нужно? и Взятие сюрприза из долгосрочного ухода .)

Как определено в новом законодательстве Medicare, политика с высокой степенью франшизы по медицинскому страхованию - это сумма с франшизой не менее 1 150 долларов США для индивидуального покрытия и 2 300 долларов США для семьи на 2009 год и, по крайней мере, $ 1 200 для индивидуального покрытия и $ 2 400 для семьи в 2010 году. (См. Medicare: Определение линий и Получение через Medicare Part D Maze .)

Для того, чтобы чтобы иметь право на новый HSA, человек должен соответствовать следующим критериям:

1. Должна иметь политику выплат с высокой степенью франшизы
2. Не может быть зависимой от другого налогоплательщика
3. Не может быть зарегистрирована или иметь право на получение Medicare или другого медицинского страхования
4. Должно быть под возраст 65

Причины, по которым вы должны иметь HSA

1. Переносимость
   Новый HSA обладает гибкостью под вашим контролем. Даже если вы меняете работу, ваши средства HSA идут с вами.
2. Сокращение страховых премий
   Выбирая план выплат с высокой степенью франшизы, вы можете снизить годовые премии, а затем использовать сбережения для финансирования своего собственного HSA.
3. Налоговая вычет
   Федеративно квалифицированные взносы HSA могут быть вычтены из валового дохода по вашей федеральной налоговой декларации, предоставляя вам хороший налоговый льгот. Некоторые государства даже допускают вычет по возврату подоходного налога государства.
4. Долгосрочная экономия Вы контролируете вклады и инвестиции в план.Это отличный способ сэкономить долгосрочные расходы на непредвиденные медицинские расходы, или вы можете использовать средства для выхода на пенсию после 65 лет. (Дополнительную информацию см. В Основы успешной программы сбережений и Определение ваших Пострабочий доход .)
5. Налоговый рост Взносы, рост инвестиций и изъятия из-за связанных со здравоохранением расходов не облагаются налогом.

Пределы взносов
Сумма вашего годового взноса HSA не может превышать франшизу на вашем высокодоходном плане здоровья или лимитах плана HSA, в зависимости от того, что меньше. В 2006 году эти ограничения составляют 2 700 долларов США, если у вас есть одно покрытие и 5 450 долларов для семьи. Эти суммы будут увеличены для инфляции в последующие годы. Например, если у вас есть план медицинского страхования с франшизой в размере 1 500 долларов США, вы не можете внести более 1 500 долларов США в свой план HSA на этот год.

В приведенной ниже таблице указаны пределы вклада HSA:

Year	Single	Family	Catch-Up Contribution
2009	$ 3, 000	$ 5, 950	$ 1, 000
2010	$ 3, 050	$ 6, 150	$ 1, 000

И вы, и ваш работодатель можете вносить взносы в HSA, если они не превышают максимально допустимые количество. Дополнительное «догоняющее» положение также доступно для лиц в возрасте 55 лет и старше.

Расходы, покрываемые
В случае необходимости, HSA предоставляет широкий спектр освобождений от уплаты налогов для услуг, включая следующие:

• Расходы на домашний уход
• Физическая терапия
• Посещение врача, стоматолога и больницы
• Рентген
• Наркотики
• Очки и контактные линзы
• Лечение хиропрактики
• Искусственные конечности
• Лабораторные расходы
• Внебиржевые лекарства

Ограничения и штрафы
Чтобы внести свой вклад в HSA, вы должны быть участником плана вычитания с высокой степенью франшизы и быть моложе 65 лет. Вы можете в любое время использовать средства в плане налога бесплатно по вопросам, связанным со здоровьем. Держатель HSA, который использует деньги для расходов, не связанных с здравоохранением, должен уплатить налог с вывода, плюс 10% штраф. После 65 лет изъятие, используемое для целей, не связанных со здоровьем, будет полностью облагаться налогом, но не наказываться.

Заключение
Нет ничего другого, что бы сочетало широкую гибкость и щедрые налоговые льготы, предоставляемые через HSA. Для многих это могут быть большие сберегательные машины.

Для получения полной информации см. Публикация IRS 969 .