В 2014 году было 22 доллара. 1 миллиард активов, хранящихся на счетах сберегательных счетов (HSA), и цифры показывают, что использование этих счетов растет. Сберегательный счет в здравоохранении - это учетная запись, подобная ИРА, которая дополняет высокооплачиваемый план медицинского страхования (по сути, это бронзовый план от правительственной биржи или частного страховщика). Эта договоренность предлагает вам способ получить недорогое медицинское страхование, защищая ваши личные расходы на медицинские расходы. Устройство имеет ряд уникальных преимуществ.

Взносы вычитаются

Если вы не имеете права на получение Medicare (вам не исполнилось 65 лет), и у вас есть высокооплачиваемый план медицинского обслуживания (HDHP) (но другого плана медицинского страхования), вы могут вносить взносы в HSA. Каждый год можно внести вклад в то, что у вас есть HDHP. Ограничение годового взноса фиксируется IRS и варьируется в зависимости от типа покрытия:

• Для покрытия только для себя: 3, 350 в 2015 и 2016 годах

• Для покрытия семьи: 6, 650 в 2015 году и 6 750 долларов США в 2016 году

Те, кому не менее 55 лет, могут добавить еще 1 000 долларов США. Таким образом, если пара в возрасте 58 лет и 56 соответственно, имеют охват семьи, их лимит взносов на 2016 год составляет 8 750 долларов США (6, 750 + 1, 000 + 1 000 долларов США). (Для пары, которая может претендовать на два дополнительных взноса, каждый человек должен иметь учетную запись HSA, либо самостоятельно, либо семейный план.)

Если у вас был HDHP в первый день декабря, вы можете сделать полный годовой взнос (не требуется никакого рационализации). Таким образом, если у вас не было покрытия в течение первых 11 месяцев года, или охват, который у вас был, не был HDHP, вы все равно можете внести полную сумму в HSA для типа плана, который установлен на 1 декабря. , вы должны продолжить покрытие HDHP в течение 12 месяцев, чтобы избежать штрафа.

Вычет вклада HSA берется из валового дохода, поэтому не требуется детализации. Для участников не существует ограничений по доходам. Взносы за год могут быть внесены до даты возврата федеральной подоходного налога, к которой они относятся. Таким образом, крайний срок для внесения вклада HSA на 2015 год - 18 апреля 2016 года (19 апреля 2016 года для тех, кто находится в штате Мэн и Массачусетс).

Примечание. Если ваш работодатель поддерживает HDHP и вносит взносы в HSA от вашего имени, вы не облагаетесь налогом на это пособие. Это не облагаемое налогом пособие также освобождается от налогов FICA. Созданный работодателем HSA переносимый, так что он ваш, даже если вы оставите работу. Если ваш работодатель внес частичный взнос (меньше, чем предел доллара для вашего типа покрытия), вы можете внести разницу и вычесть свой взнос.

Преимущество отсрочки дохода

Средства, внесенные в HSA, инвестируются в различные виды инвестиций. Некоторые организации, выбранные для управления планом, который может быть банком, кредитным союзом, страховой компанией, брокерской фирмой или компанией взаимных фондов, выбирают инвестиции для вкладчиков.Некоторые администраторы, такие как Vanguard и Wells Fargo , предлагают меню инвестиционных возможностей владельцу учетной записи. Таким образом, владелец учетной записи может быть консервативным или агрессивным с выбором инвестиций, как позволяет меню.

Независимо от того, какие инвестиции используются, доходы растут на основе налогообложения. Налоговая отсрочка позволяет получать прибыль без какого-либо снижения текущих налогов.

Налоговые рассылки тоже

Вы можете в любой момент вывести средства из HSA по любой причине. Вам не нужно спрашивать разрешения; вы просто принимаете распределение. Если распределение используется для оплаты квалифицированных медицинских расходов (те издержки, которые были бы вычитаемы, если вы приняли подробный медицинский вычет), вся снятая сумма не облагается налогом.

Если вы возьмете дистрибутив по любой другой причине, распределение будет облагаться налогом. Более того, если вам не исполнилось 65 лет, это неквалифицированное распределение подлежит штрафу в размере 20%.

Пенсионные сбережения

Вклад в HSA не имеет функции использования или потери, как гибкие счета расходов (FSAs). (Подробнее о двух типах планов см. Сравнение затрат на экономию и гибкое расходование Аккаунты.) Вместо этого, если вы остаетесь здоровыми и не используете свою учетную запись для оплаты медицинских расходов из собственного кармана (или любых других расходов), средства в HSA продолжают расти на основе налогообложения. Как только вы достигнете 65-летнего возраста, в котором вы больше не можете вносить взносы в HSA - средства могут быть использованы без штрафных санкций для любых целей, хотя они будут облагаться налогом, если не будут использоваться для оплаты медицинских расходов.

Нет никаких минимальных распределений от HSA, как из ИРА. Таким образом, средства могут оставаться на счету на неопределенный срок. После смерти средства переходят к назначенному бенефициару, который является лицом, которого вы называете, чтобы наследовать счет:

• Если назначенный бенефициар является выжившим супругом, он / она может рассматривать учетную запись как свою собственную (т. Е. Продолжать налоговые отсрочки и освобождение от уплаты налогов для медицинских расходов).

• Если назначенным бенефициаром является любое другое лицо, это лицо должно сообщить стоимость счета в качестве дохода в год смерти владельца. Однако, если бенефициар оплачивает любые медицинские расходы для владельца в течение одного года со дня смерти, эти выплаты уменьшают налогооблагаемую сумму для бенефициара.

• Если нет назначенного бенефициара, чтобы средства переходили на имущество владельца, остаток отражается как доход по окончательной налоговой декларации владельца.

Итог

Сберегательные счета для здоровья - это единственная налоговая разница, предлагающая преимущества тройной : авансовый вычет, отсрочка налога на прибыль и бесплатное лечение для квалифицированных распределений. И независимо от вашего уровня дохода, они могут быть решением ваших медицинских потребностей. Более подробную информацию о налоговых правилах для HSA вы можете найти в публикации IRS 969 .

Подробнее читайте в разделе Плюсы и минусы сберегательной учетной записи (HSA).