Сберегательный счет здоровья (HSA) похож на личный сберегательный счет, но деньги используются только для квалифицированных расходов на здравоохранение. Учетная запись может быть настроена с вами в качестве единственного бенефициара или для вас, а также вашего супруга и / или иждивенцев. Основанная в 2003 году в рамках Закона о лекарствах, улучшении и модернизации лекарств от Medicare, HSA позволяют людям с высокими тарифами на медицинское страхование оплачивать текущие расходы на здравоохранение и экономить на будущих расходах на основе налога. Здесь мы рассмотрим требования к приемлемости, плюсы и минусы и другие важные сведения о планах экономии здоровья.

Право на участие

Чтобы иметь право на получение HSA, вы должны быть зачислены в специальный план медицинского страхования, называемый «Планом здоровья с высоким уровнем франшизы» или «HDHP». Хотя эти планы имеют высокие франшизы, ежемесячные премии обычно намного меньше, чем для планов с более низкими франшизами, что делает их привлекательными для людей, пытающихся минимизировать авансовые расходы, связанные с здравоохранением. HDHP предназначены для охвата серьезных заболеваний или травм, и за исключением профилактической помощи (например, ежегодных физических нагрузок, иммунизации детей и взрослых и служб скрининга), ваша ежегодная франшиза должна быть удовлетворена до выплаты каких-либо платных пособий.

В соответствии с федеральными правилами вы можете открывать и вносить свой вклад в HSA, если вы:

• Покрытие под HDHP в первый день месяца
• Не покрывается никакими другими не- План HDHP (за некоторыми исключениями для некоторых планов с ограниченным охватом, таких как стоматология, зрение и инвалидность)
• Не зарегистрировано в Medicare
• Не заявлено как зависимое от чьей-либо налоговой декларации

IRS устанавливает рекомендации (скорректированные для инфляции) для HSA и HDHPs каждый год, исходя из индивидуального и семейного охвата. На 2014 год все HDHP должны иметь минимальную сумму в размере 1 250 долларов США для физических лиц и 2 500 долларов США для семей. Максимальный размер наличных денег (включая франшизы, со-платежи и сострахование, но не премии) не может превышать 6 350 долларов США для частных лиц и 12 700 долларов для семей. (См. Также: Правила наличия сберегательной учетной записи (HSA) .)

Преимущества

Сберегательные счета для здоровья предлагают способ сэкономить и оплатить расходы на здравоохранение. Существует много преимуществ наличия учетной записи сбережений:

• Другие могут внести свой вклад в ваш HSA . Взносы могут поступать из разных источников, включая вас, вашего работодателя, родственника и любого другого, кто хочет добавить ваш HSA.
• Взносы до налогообложения . Взносы, поступающие с помощью начисления заработной платы (через вашего работодателя), обычно производятся с доналоговыми долларами, что означает, что они не подпадают под федеральный подоходный налог. В большинстве штатов взносы также не подлежат государственному подоходному налогу. Ваш работодатель также может вносить взносы от вашего имени, и этот взнос не включается в ваш валовой доход.
• Налоговые отчисления . Взносы, полученные с помощью налогов после уплаты налогов, могут быть вычтены из вашего валового дохода по вашей налоговой декларации, а это значит, что вы можете меньше налогов в конце года.
• Налоговые изъятия . Выплаты из вашего HSA не подпадают под федеральный (или в большинстве случаев, государственный) налог на прибыль, если они используются для квалифицированных медицинских расходов.
• Прибыль - это налоговая плата . Любые проценты или другие доходы по активам на счете не облагаются налогом.
• Перечисление средств . Если у вас есть деньги, оставшиеся в вашем HSA в конце года, он перейдет к следующему году.
• Портативное . Деньги в вашем HSA остаются доступными для будущих квалифицированных медицинских расходов, даже если вы меняете планы медицинского страхования, меняете работодателей или уходите на пенсию. Средства, оставшиеся на вашем счете, продолжают увеличивать сбор налогов.
• Удобный . Большинство HSA выдают дебетовую карту, поэтому вы можете сразу заплатить за лекарства, отпускаемые по рецепту, и другие расходы. Если вы дождались появления счета в почте, вы можете позвонить в биллинговый центр и произвести оплату по телефону с помощью дебетовой карты. И вы можете использовать карту в банкомате для доступа к наличным деньгам.

Недостатки

У HSA также есть несколько недостатков:

• Требование высокой франшизы . Даже если вы платите меньше в премиях каждый месяц, может быть сложно - даже с деньгами в HSA - придумать наличные деньги для удовлетворения высокой франшизы.
• Непредвиденные расходы на здравоохранение . Ваши расходы на здравоохранение могут превышать то, что вы планировали, и у вас может не хватить денег, сохраненных в вашем HSA, для покрытия расходов.
• Давление для сохранения . Возможно, вы не захотите обратиться за медицинской помощью, когда вам это нужно, потому что вы не хотите использовать деньги в своей учетной записи HSA.
• Налоги и штрафы . Если вы выберете средства для неквалифицированных расходов до того, как вам исполнится 65 лет, вы должны платить налоги и 20% штрафа. После 65 лет вы должны платить налоги, но не пенальти.
• Ведение записей . Вы должны хранить свои квитанции, чтобы доказать, что изъятия использовались для квалифицированных расходов на здравоохранение.
• Платежи . Некоторые HSA взимают ежемесячную плату за обслуживание или плату за транзакцию, которая зависит от учреждения. В то время как обычно это не очень высоко, сборы вносятся в вашу прибыль. Иногда эти сборы снимаются, если вы поддерживаете определенный минимальный баланс.

Квалифицированные расходы

Сотни медицинских расходов имеют право на оплату с HSA. Они подробно объясняются в публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы». Примеры квалифицированных медицинских расходов включают (но не ограничиваются ими):

• Акупунктура
• Лечение алкоголизма
• Услуги скорой помощи
• Хиропрактики
• Поставки для контактных линз
• Лечение зубов
• Диагностические услуги > Доплаты для врачей
• Глазные экзамены, очки и хирургия
• Услуги по рождаемости
• Собаки для собак
• Слуховые аппараты и аккумуляторы
• Услуги больницы
• Инсулин
• Лабораторные сборы
• Лекарственные препараты, отпускаемые по рецепту > Сестринские услуги
• Хирургия
• Психиатрическая помощь
• Аппаратура телефонной связи для лиц с дефектами зрения и слуха
• Терапия или консультирование
• Коляски
• Рентген
• Пределы взносов
• Взносы на ваш HSA можно сделать в любое время в течение календарного года и до 15 апреля следующего налогового года.Вы можете делать регулярные взносы в течение года или делать один единовременный взнос всякий раз, когда это удобно. IRS устанавливает пределы взносов, которые определяют, насколько вы и / или ваш работодатель можете вносить свой вклад в ваш HSA каждый год. На 2017 год максимальная сумма взносов составляет 3 400 долларов США для физических лиц и 6 750 долларов США для покрытия семьи. Вы можете добавить до 1 000 долларов США в качестве «догоняющего» взноса, если вам исполнилось 55 лет или старше в конце вашего налогового года.

Настройка учетной записи экономии работоспособности

У вас должен быть HDHP, прежде чем вы сможете зарегистрироваться для Сберегательной учетной записи. После того, как у вас есть HDHP, вы можете обратиться в свою медицинскую страховую компанию за подробной информацией о настройке HSA через рекомендованный вами банк или вы можете выбрать финансовое учреждение самостоятельно или через отдел кадрового обеспечения вашего работодателя. Ваш местный банк или кредитный союз могут предлагать HSA и могут предоставить вам информацию о регистрации. Вы также можете посмотреть онлайн (попробуйте поиск в Интернете для «поставщиков HSA»). После того, как вы выберете банк, процесс регистрации будет довольно быстрым и включает в себя заполнение заявки и финансирование счета.

Нижняя линия

Сберегательный счет для здоровья может стать отличным выбором для людей, которые хотят ограничить свои первоначальные расходы на здравоохранение, сохраняя при этом будущие расходы. HSAs идут рука об руку с HDHP, поэтому ежемесячные премии обычно значительно меньше, чем если у вас есть низкий франшиза план медицинского страхования. Кроме того, благоприятный налоговый режим означает, что вы можете меньше платить налоги на свою налоговую декларацию. Более того, HSA может позволить вам платить в долларах до уплаты налогов за предметы, которые не покрывают другие варианты страхования вашего работодателя, такие как очки.

Тем не менее, HSA не идеальны для всех. Если наличие высокой франшизы кажется слишком рискованным для вас - или если вы ожидаете значительных расходов на медицинское обслуживание, более разумным может быть план с более низкими франшизами и более низкими сооплатами.

Прежде чем принимать какие-либо решения, сравните свои варианты и внимательно посмотрите на связанные элементы затрат (например, ежемесячные страховые взносы, франшиза, сооплаты и сострахование). Также сравните HSA с гибкой учетной записью, которая является другим способом использования долларов до уплаты налогов для оплаты расходов на здравоохранение. (См. Также:

Сравнение счетов экономии работоспособности и гибких счетов расходов

.)