Если вы являетесь гражданином Канады, Мексики или другой страны, а иногда живете и работаете в У. С. по визе, вы можете считаться иностранцем-нерезидентом. Для целей налогообложения IRS определяет иностранца-нерезидента как не-U. S. гражданин, который юридически присутствует в У. С., но либо не имеет зеленой карточки , либо не проходит существенный тест на присутствие. Как иностранец-нерезидент IRS требует, чтобы вы платили подоходный налог только за деньги, которые вы заработали у источника в США.

Многие иностранцы-нерезиденты, которые живут и работают в США, предпочитают инвестировать в пенсионный план 401 (k), предлагаемый их американским работодателем. Однако, когда пришло время вернуться в свою страну, это может создать довольно затруднительное положение. Если вы оставите свои средства в 401 (k)? Если вы обналичиваете его, прежде чем покинете У. С. или подождите, пока не вернетесь в свою страну? Если вы перевернете его на другой аккаунт? И как ваши 401 (k) изъятия будут облагаться налогом, если вы больше не будете жить в США?

Продолжайте читать, чтобы узнать, как решить эту нерезидентную 401 (k) головоломку.

Cash Out

Когда дело доходит до снятия средств досрочного выхода на пенсию, правила одинаковы для обоих жителей США и иностранцев-нерезидентов. Согласно IRS, участникам традиционного плана или плана Roth 401 (k) не разрешается снимать средства до достижения им возраста в возрасте 59 лет или стать постоянно неспособными работать из-за инвалидности. Если вы моложе 59½, а не инвалиды и хотите вывести средства из вашего 401 (k), вы будете подвергнуты штрафу в размере 10% досрочного отказа. Итак, если ваш 401 (k) стоит $ 15 000, и вы решили ликвидировать счет, вам придется заплатить дополнительно 1 500 долларов США в виде налогов. Это означает, что ваш уход по существу сокращен до 13, 500 долларов.

В довершение всего весь ваш вывод 401 (k) будет облагаться налогом в качестве дохода У. С. - даже если вы вернетесь в свою страну, когда вы снимаете средства. Поскольку взносы на традиционные счета 401 (k) составляются с использованием дотационных долларов, это означает, что любые отложенные средства включаются в ваш валовой доход за год, в течение которого производится распределение. Допустим, что ваша ставка подоходного налога составляет 20% в год, когда вы ликвидируете 401 (k). Это приводит к увеличению общего налогового эффекта до 30% за это снятие (10% штраф за отмену + 20% ставка подоходного налога). Поэтому, когда вы снимаете 15 000 долларов США из своего 401 (k), вам придется заплатить в общей сложности 4 500 долларов США налогов, что уменьшает общую сумму вашего брака до 10 долларов США. Это точно почему многие финансовые консультанты говорят жителям США, что обналичивание их 401 (k) до того, как они достигли 59½, не самый умный вариант.

Тем не менее, налоговый эксперт может предложить разные рекомендации нерезиденту, который планирует вернуться в свою страну.Если вы вернетесь назад и дождитесь следующего налогового года, чтобы вывести свой 401 (k), вы, скорее всего, попадете в более низкую налоговую брешь, так как вы больше не будете работать и зарабатывать доход в США Это может значительно снизить сумму налога на прибыль, которую вы должны будете заплатить за распределение 401 (k). Помните: независимо от того, где вы живете, когда вы наживаете деньги, вам все равно придется заплатить штраф в размере 10% досрочного снятия, если вы моложе 59½. (Подробнее см. Как вы рассчитываете штрафы при раннем снятии 401 (k)? )

Переверните его

Еще один способ снизить ваш налоговый платеж при выходе 401 (k) для перевода средств на другой счет с льготным налогообложением, такой как индивидуальный пенсионный счет (ИРА). Когда вы совершаете прямой опрокидывание с вашего 401 (k) до ИРА, вы избежите штрафа за 10% досрочного снятия штрафа. Чтобы снять это, вам нужно сначала открыть IRA, а затем профилировать его с помощью 401 (k). (Подробнее см. В Руководство по 401 (k) И перевернутые IRA .)

Как и 401 (k), если вы возьмете дистрибутив из своей ИРА до достижения возраста 59½, «вы все равно несут 10% -ную налоговую штрафную санкцию, но у вас больше гибкости с точки зрения исключений для того, чтобы избежать наказания, такого как неоплаченные медицинские расходы, первый покупатель дома, инвалидность и т. д. », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc. , Ирвин, Калифорния, и автор «Индексные фонды: 12-ступенчатая программа восстановления для активных инвесторов». (Подробнее см. 9 Безжалостный отказ IRA .)

В качестве одного из примеров вы можете сделать бесплатный досрочный отказ от IRA для получения квалифицированных расходов на высшее образование, таких как плата за обучение, книги и принадлежности для зачисления в подходящее учреждение - плюс определенная сумма для комнаты и доски, определяемая вашей школой, если вы посещаете по крайней мере половину времени. IRS отмечает, что некоторые зарубежные учебные заведения участвуют в программах Федерального студенческого содействия (FSA) Министерства образования. Обязательно сначала обратитесь в школу, чтобы узнать, считается ли это подходящим учебным заведением.

Имейте в виду, что распределения ИРА, отправленные на адрес за пределами США, подлежат обязательному федеральному удержанию 10%. Однако некоторые финансовые учреждения позволят вам отказаться от этого удержания путем подачи специальных документов. Если вы решите пройти этот маршрут, ваше распределение будет подлежать ставке по договору вашей страны. Ставка договора колеблется от нуля до 30%.

После того, как вы свернули свой 401 (k) в IRA, вы также можете перенести средства IRA на пенсионный счет в своей стране. Например, граждане Канады могут перебросить свои планы ИРА в США в канадский RRSP (зарегистрированный пенсионный план пенсионного обеспечения). Однако, как канадский резидент, это приведет к удержанию налога на 15-20% в дополнение к 10% штрафу за раннее снятие, если вы еще не достигли порога в возрасте 59,5.

Нижняя линия

Снятие с 401 (k) s облагается налогом так же для жителей и нерезидентов. Если вы являетесь нерезидентом с 401 (k) и планируете вернуться в свою страну, вы можете вывести счет, перевести его в IRA или оставить средства там, где они есть, пока вы не перейдете на 59½ и можете начать принимать штрафные изъятия.«Хотя вам разрешено оставлять свои средства в 401 (k) до тех пор, пока возраст не достигнет возраста 59 лет или позже, средства будут подлежать вашим услугам и пошлинам вашего работодателя», - говорит Карлос Диас младший, менеджер по вопросам богатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Также важно отметить, что некоторые инвестиционные фирмы неохотно имеют инвестиционный счет, удерживаемый физическим лицом, больше не проживающим в США.

Прежде чем принять это важное решение относительно вашего изъятия 401 (k), рассмотрите разговаривая с финансовым специалистом или налоговым адвокатом.