a:

Как и в большинстве финансовых показателей Excel, расчеты коэффициента ликвидности требуют по крайней мере двух точек данных из внешних источников финансирования, за которыми следует короткая формула Excel. Существует несколько различных коэффициентов ликвидности; каждый из них используется для демонстрации способности компании погашать краткосрочные долговые обязательства. Двумя наиболее распространенными коэффициентами ликвидности являются коэффициент текучести и коэффициент быстродействия.

Чтобы рассчитать текущее соотношение, найдите текущие активы и текущие обязательства компании, просмотрев ее последний баланс. Выберите две последовательные ячейки внутри столбца, такие как A2 и A3, и назовите их «Активы» и «Обязательства» соответственно. Непосредственно рядом с этими ячейками в B2 и B3 введите соответствующие цифры из баланса. Расчет для отношения тока выполняется в отдельной ячейке, используя следующую формулу: = (B2 / B3).

Текущее отношение компании показывает, насколько эффективно продукты можно превратить в наличные деньги и является критическим показателем при оценке корпоративного управления. Однако следует с осторожностью сравнивать текущие отношения между отраслями, поскольку операционные циклы могут сильно меняться.

Коэффициент быстрого очень похож на коэффициент тока и может быть рассчитан путем добавления еще одного шага к текущему соотношению. На этот раз импортируйте третью переменную из баланса компании: запасы. Используя ту же установку ячеек, что и раньше, с активами, фигурирующими в B2, и показатель обязательств в B3, добавьте цифру для запасов в ячейку B4. Теперь, в ячейке, где был проведен предварительный расчет для отношения тока, измените формулу следующим образом: = (B2 - B4) / B3.

Коэффициент быстрого роста обеспечивает еще более краткосрочную перспективу платежеспособности только с учетом наиболее ликвидных активов. Поскольку инвентаризация может занять некоторое время, чтобы превратиться в денежные средства, некоторые считают, что это более реалистичный взгляд.