IRA Roth получают много внимания в финансовой прессе, но на удивление вариант Roth 401 (k), предлагаемый все большим числом работодателей, не имеет. A Roth 401 (k) предлагает ряд потенциальных преимуществ, но может или не может быть правильным ответом для данного клиента. В качестве финансового консультанта вы можете помочь им найти лучший ответ на их ситуацию.

Вклад Roth для высокопоставленных лиц

Одно отличное преимущество для высокопоставленных клиентов, которые хотели бы внести свой вклад в учетную запись Roth, но которые зарабатывают слишком много, чтобы внести свой вклад в Roth IRA, заключается в том, что нет ограничений на доход, связанных с Roth 401 (к). Как правило, они могут сделать 100% своих отсроченных взносов в вариант Roth, если они этого желают. Однако любое совпадение с работодателем должно идти на их традиционную учетную запись 401 (k). (Подробнее см. Ниже: Лучшие советы по управлению старыми 401 (k) s .)

Кроме того, даже для тех, кто подпадает под требования к доходам, годовой размер взносов в размере 5 500 долл. США (6 500 долл. США для этих 50 и более) в ИРР Рот может быть проблемой. Если для отдельного плана не существует иных правил, то предельными взносами будут полная сумма допустимой отсрочки окладов, которая составляет 18 000 долларов США и 24 000 долларов США для тех, кто в течение 50 лет и старше в 2016 году.

Налоговые льготы сейчас или позже ?

Основной вопрос между традиционным взносом 401 (k) и внесением его в Roth 401 (k) - это то, где вы будете налоговыми с уходом на пенсию. Является ли налоговая отсрочка сегодня, внося вклад в традиционный 401 (k) счет, который стоит больше, чем способность снимать средства Roth без уплаты налогов при выходе на пенсию? В качестве финансового консультанта вы имеете уникальную квалификацию, чтобы помочь вашим клиентам ответить на этот вопрос. (Подробнее см. Ниже: Лучшие налоговые стратегии для планирования выхода на пенсию .)

Для высокооплачиваемых клиентов нынешняя налоговая выгода может быть значительной. Клиент, получающий 250 000 долларов США ежегодно, находится в 33% предельной налоговой шкале для федеральных налогов. Добавьте к этому любой существенный для них налог на прибыль и налоговую выгоду доналогового взноса 401 (k). 33-процентный налоговый кронштейн распространяется на уровень доходов в размере 413 350 долларов США для тех, кто состоит в браке и совместно подает заявку в 2016 году. Это означает, что для того, чтобы освобождение от уплаты налога на счет Roth было более выгодным, этот работник и их супруга потребуется доход в размере более 413 долл. США, а в случае выхода на пенсию - 350 долл. США. Хотя эти цифры основаны на сегодняшних правилах, и все может измениться, все же представляется маловероятным, что этот человек будет в более высоком налоговом бремени при выходе на пенсию. В то время как многие клиенты не видят снижения своих налоговых ставок при выходе на пенсию, такой высокопоставленный клиент, как это, вероятно, будет.

Младшие клиенты и / или те, кто зарабатывают меньше денег, могут увидеть большую выгоду для поездки с Ротом.Если они будут прилежными пенсионерами в течение своей карьеры, они могут оказаться в более высокой налоговой группе при выходе на пенсию. И если их ситуация изменится, так могут и их выборы 401 (k).

Параметры планирования недвижимости

Одна из причин, по которой люди переходят от традиционной ИРА к Рот, включая обратную конверсию Рот, предназначена для целей планирования недвижимости. Безналичные бенефициары получают счета Roth IRA, а также освобождают от уплаты налогов со счета. Для клиентов с этими типами потребностей и желаний планирования недвижимости направление некоторых или всех их отсрочек по зарплате в Roth 401 (k) может иметь смысл. Это может отрицать необходимость делать налогооблагаемую конверсию Рот или, по крайней мере, уменьшать сумму, необходимую для конвертации. (Подробнее см. Ниже: 5 способов, которыми ваши клиенты могут уменьшить свои налоговые нагрузки .)

Чтобы воспользоваться преимуществами этих преимуществ планирования недвижимости, лучше, если ваш клиент должен в конечном счете перевернуть свой Roth 401 ( k) в ИРР Рот. Это можно сделать при выходе на пенсию или раньше, если клиент не переводит свою учетную запись в план нового работодателя при смене рабочих мест. Как и в случае решения вопроса о том, лучше ли Roth 401 (k) с точки зрения долгосрочного налогообложения, принятие решения о том, является ли вклад Roth для налога на недвижимость хорошей идеей, является решением, в котором вам нужно будет указывать номера для вашего клиент смотрит на их общую ситуацию.

Налоговая диверсификация

Мы не знаем, что будет в будущем в отношении будущих изменений налоговой ставки. Будут ли ставки увеличиваться с течением времени? Roth 401 (k) может помочь клиентам хеджировать свои ставки и обеспечить определенный уровень налоговой диверсификации для них. Взносы могут быть разделены между вариантами Roth и традиционными 401 (k). Как уже упоминалось, любые взносы, соответствующие работодателю, будут внесены в традиционный вариант 401 (k). (Подробнее см. Ниже: Советы по снятию налогов с пенсионного плана .)

Налоговая диверсификация также может выходить за пределы 401 (k) клиента. Взносы могут быть направлены на вариант Roth здесь, если у клиента нет, например, внешних денег Roth.

The Bottom Line

Опция Roth 401 (k) предлагается все большим числом спонсоров плана 401 (k). Ключевым преимуществом для тех, кто хочет внести свой вклад в учетную запись Roth, является тот факт, что нет ограничений по доходам, как у Roth 401 (k), и что они могут в целом вносить всю сумму своей отсрочки по зарплате в вариант Roth. В качестве советника для ваших клиентов вы можете помочь им определить, имеет ли смысл руководствоваться некоторыми или всеми их вкладами в вариант Roth в плане их работодателя. (Подробнее см. Ниже: Сколько должно выходить из выписки из аккаунта? )