Когда дети переходят к взрослой жизни, родители сталкиваются с несколькими важными решениями. В каждом случае часть решения связана с желанием помочь детям стать более независимыми и ответственными. Но есть еще одна веха, которую родители могут не предвидеть, хотя она будет частью почти каждого возраста для взрослого ребенка и (в отличие от ключей от машины и кредитных карт), это юридически требуется. Это подача первой декларации о подоходном налоге с именем ребенка.

Как родители должны понимать, подача подоходного налога не преподаётся в школах, и это не тема, которая привлекает внимание подростков на телевидении. У большинства детей есть только тупое представление о том, что такое подоходный налог, не говоря уже о конкретных правилах, которые они должны выполнять. Поэтому роль родителя заключается в том, чтобы инициировать этот ритуал прохождения, оценивая требования к подаче налогов и / или получая рекомендации от налоговых специалистов. Эта статья разработана как «краткое руководство» родителя к этому вопросу. Он охватывает основные правила, которые вы должны знать для определения того, когда ваш ребенок должен (или должен) файл. В нем также предлагаются предложения, помогающие детям в будущем брать на себя ответственность за свои налоговые обязанности.

Быстрый родительский путеводитель по налогам

Начнем с описания трех основных причин, по которым дети должны подать федеральные налоговые декларации:

• Подача заявки требуется Службой внутренних доходов (IRS), основанной на на доходы ребенка.
• Подача заявок может помочь восстановить налоги, которые были удержаны работодателем вашего ребенка.
• Подача помогает обучать детей и устанавливать хорошие финансовые привычки, которые будут продолжаться во взрослую жизнь.

Когда дети должны иметь файл

Дети могут быть заявлены как иждивенцы при условии, что они соответствуют одной из следующих категорий:

• В возрасте 19 лет в конце года.
• В возрасте 24 лет в конце года и студентка.
• Постоянно отключен в любом возрасте.

Чтобы потребовать освобождение от иждивенца, налогоплательщик должен предоставить не менее 50% поддержки ребенка, а ребенок должен проживать со взрослым не менее половины года. Родители, родители-попечители, приемные родители, братья и сестры и дедушки и бабушки могут требовать детей в качестве иждивенцев.

Для квалифицированного зависимого ребенка есть четыре основных теста: любой один из которых требует, чтобы федеральная подоходная декларация была подана в течение определенного года:

1. У ребенка есть незаработанные доходы (от инвестиций проценты, прибыли и т. д.) выше $ 1 050.
2. Ребенок зарабатывает доход выше $ 6,300.
3. Валовой доход больше, чем больше $ 1, 050 или заработанных доходов (до $ 5, 950) плюс 350 долларов.
4. Чистая прибыль от самостоятельной занятости составляет 400 долларов США и более.

В каждом случае указанные суммы указаны на 2015 год. IRS Публикация 929: Налоговые правила для детей и зависимых лиц предлагает более подробную информацию .

Дополнительные правила распространяются на детей, которые являются слепыми, которые обязаны облагать налогом на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также теми, кто получает заработную плату от церквей, не облагаемых работодателем налогами на социальное обеспечение и медицинское страхование. Проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по вопросам налогообложения.

Если в первом тесте требуется подача заявки, а у ребенка нет другого дохода, кроме незаработанного дохода, родители могут избежать отдельной подачи на ребенка, сделав выборы, описанные ниже в этой статье.

Пример - Когда в файл Джонни исполнилось 17 лет и заявляется как зависимый от налоговой декларации его родителей. Он заработал 100 долларов в виде процентных доходов с банковского счета на свое имя (незаработанные), 1 500 долларов США на неполную ставку на заправочной станции (заработал) и 200 долларов на косилки (самозанятость). Он не должен регистрироваться, потому что он не отвечает ни одному из четырех тестов.

Во многих штатах есть требования к детям, которые параллельны федеральным правилам, но вы должны проверить с квалифицированным налоговым консультантом подробную информацию о правилах подачи заявок в вашем государстве.

Когда подача может восстановить удержанные налоги

Когда дети берут рабочие места, которые платят налогооблагаемую заработную плату, некоторые работодатели могут автоматически удерживать часть платы за подоходный налог. Подавая заявку на форму W-4 до удержания, дети, не ожидающие какого-либо подоходного налога, могут потребовать от работодателей не удержаться. Но если работодатель уже удержал налоги, ребенок должен подать обратно, чтобы вернуть налоги из IRS.

Самый простой способ - использовать одностраничную форму IRS 1040EZ, которую можно найти на веб-сайте IRS. Ребенок должен подписать форму, приложить копию любой формы W-2, предоставленной работодателем, и IRS обработает возмещение. Даже если удержанные суммы малы, родители должны сесть с ребенком и подать форму 1040 EZ, чтобы запросить возмещение. Это быстро, просто и, самое главное, учит ребенка, что каждый налоговый доллар считается.

При подаче документов на образование

Подача налогов на прибыль может научить детей тому, как работает налоговая система США, помогая им создавать хорошие привычки в раннем возрасте. В некоторых случаях это также может помочь детям начать экономить деньги или зарабатывать на будущее.

В приведенном выше примере Джонни зарабатывал деньги от кошения газонов, формы самостоятельной занятости. Хотя этот тип работы обычно связан с выплатами наличными, а Джонни не требуется подавать налоговую декларацию, если чистая прибыль от самостоятельной занятости не превышает 400 долларов США, может быть хорошей идеей сообщить о доходах от самостоятельной занятости по двум причинам: > Получение кредитов на социальное обеспечение

• - Дети могут начинать работу с кредитами на получение пособий по социальному обеспечению и Medicare, когда они зарабатывают достаточную сумму денег, подают соответствующие налоговые декларации и оплачивают Федеральный закон о страховании (FICA) налог на занятость. Начать IRA
• - Объявив свой доход от самостоятельной занятости, Джонни имеет право начать традиционную или Ротскую ИРА и вносить до 100% чистого дохода от самозанятости. Дети могут подать форму 1040EZ и приложить расписание C-EZ, чтобы сообщить о прибылях бизнеса.

Что должны понимать родители

Когда дело доходит до внесения подоходных налогов своих детей, родители должны знать следующее:

Юридически дети несут основную ответственность за подачу и подписание своих подоходных налоговых деклараций. Эта ответственность может начинаться в любом возрасте, возможно, задолго до того, как дети получат право голоса. Согласно публикации IRS 929

• , «Если ребенок не может подать свое собственное возвращение по какой-либо причине, такой как возраст, родитель ребенка или опекун несет ответственность за подачу от его имени». < Дети могут получать уведомления об уклонении от налогов и даже проверяться. Если это произойдет, родители должны немедленно уведомить IRS о том, что действие касается ребенка. Согласно публикации IRS 929, «IRS попытается решить вопрос с родителями (родителями) или опекунами (детьми) ребенка в соответствии с их полномочиями». Если детям требуется подать налоговую декларацию и их только доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала (незаработанный доход), родители могут выбрать включение дохода ребенка в свои налоговые декларации и избежать отдельной подачи. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы определить, доступен ли этот выбор или лучший вариант.
• Дети, которые зарабатывают чистый доход от самостоятельной занятости выше порога подачи, обязаны платить налог на самостоятельную занятость для социального обеспечения и Medicare, даже если подоходный налог не причитается. Налог оценивается по ставке 13. 3% от чистого дохода от самостоятельной занятости. Если это относится к вашему ребенку, приложите форму SE к налоговой декларации вашего ребенка.
• Идеи Родители должны общаться с детьми
• Обсудите с детьми следующую информацию:

Когда ваши дети начнут работать, сядьте с ними и обсудите свой первый выпуск зарплаты. Он будет показывать валовой доход, любые отчисления на подоходный налог и любые вычеты для налогов FICA (Social Security и Medicare). Объясните, что ребенок, вероятно, может получить возмещение любых подоходных налогов, но вычеты FICA не будут возвращены, и они будут продолжаться для каждой зарплаты, которую ребенок получает в любом возрасте. Это подходящее время для объяснения основ социального обеспечения и Medicare и преимуществ получения кредитов в этих программах.

Объясните ребенку, что в каждой форме подоходного налога требуются две части информации: имя налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика (как правило, номер социального страхования для детей). IRS хочет, чтобы эти два элемента соответствовали данным, которые он имеет в файле, и проблемы возникают, если есть несоответствие. Напомните ребенку, чтобы избежать использования псевдонимов в налоговых декларациях.

• Подчеркните детям, что индивидуальные подоходные налоговые декларации должны быть получены до 15 апреля, но для подачи заявок раньше не было штрафа, и, как правило, это хорошая привычка.
• Объясните, что налоговые декларации содержат конфиденциальную информацию, которая должна быть защищена от посторонних глаз. Назовите хороший пример, отложив завершенные копии и копии в надежном месте.
• Поощряйте детей подписать свои собственные налоговые формы и объясните, что подпись свидетельствует об истине, точности и полноте формы под страхом наказания за лжесвидетельство. Подчеркните, что лжесвидетельство означает «ложь под присягой», чтобы подчеркнуть необходимость честности в подаче налогов.
• Усилить важность уделения внимания налоговым вопросам, своевременной подачи заявок и серьезных обязательств IRS.
• Нижняя линия
• Как обсуждалось выше, родители должны обучать подачу подоходного налога своим детям, потому что большинство детей не учат тому, как это делать в школе. Лучший способ научить вашего ребенка о налогах, доходах и стоимости доллара - начать обучение на ранней стадии и пройти их через процесс в первые несколько раз. Вы должны полностью объяснить причины каждого действия, которое они предпринимают, и если вы не знаете ответов на свои вопросы, обязательно поговорите с финансовым специалистом, который это делает.