Гибкая схема распределения расходов или учетная запись (FSA с ограниченным назначением или LPFSA) - это особый тип FSA, который вы можете использовать, когда у вас есть сберегательный счет (HSA).

Обычно IRS позволяет иметь либо HSA, либо FSA, но не оба. Тем не менее, вы можете иметь HSA и LPFSA, если это позволяет ваш работодатель. Вы можете использовать свой LPFSA для оплаты расходов на зрение и стоматологическое лечение до того, как вы займетесь страховой франшизой. В некоторых случаях вы также можете использовать его для регулярных квалифицированных медицинских расходов после того, как вы справитесь с вашей франшизой, в зависимости от того, какие правила ваш работодатель установил для LPFSA.

Давайте подробнее рассмотрим, как работают FSA с ограниченным назначением. (Если вы не застрахованы через своего работодателя, узнайте больше о Покупка частного медицинского страхования. )

Что такое LPFSA?

Если у вас есть HSA, вы не можете использовать обычный FSA. Напоминаем, что регулярный гибкий счет расходов позволяет вам использовать дозалоговые доллары для оплаты квалифицированных медицинских расходов, включая расходы на стоматологию и видение. FSA с ограниченным назначением позволяет вам использовать предоплаченные доллары для оплаты квалифицированных стоматологических и видных расходов, таких как чистка зубов, начинки, осмотры зрения, контактные линзы, линзы / чистящие средства и очки для рецепта. Он также позволяет вам использовать доналоговые доллары для оплаты расходов на профилактическое лечение, которые не покрывает ваш план медицинского страхования, - но эти расходы должны быть минимальными, поскольку в Законе о доступной помощи требуется, чтобы страховщики покрывали многочисленные услуги, прежде чем вы выполнили свою франшизу и не попросили вы должны оплачивать совместное страхование, если вы используете внутрисетевые провайдеры.

Вы можете использовать только LPFSA для оплаты каких-либо квалифицированных медицинских расходов после того, как вы выполнили свое страхование по страхованию здоровья, и только если ваш работодатель разработал свой план, чтобы разрешить это использование фондов LPFSA. Кроме того, LPFSA, такие как FSA, доступны только вам, если ваш работодатель предлагает их; вы не можете открыть учетную запись самостоятельно. Согласно федеральному законодательству, оба имеют также ежегодный лимит взносов в размере 2 550 долл. США на 2016 год; сумма обычно увеличивается каждый год для учета инфляции. Однако работодатели могут выбрать более низкий лимит взносов.

Как LPFSA дополняет ваш HSA

Пока вы не можете использовать свой баланс LPFSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые не являются стоматологическими или зрением, вы можете используйте свой баланс HSA для оплаты этих расходов. Точно так же, как LPFSA, у HSA есть преимущество, позволяющее вам вносить взносы до уплаты налогов, поэтому это хороший способ сделать ваши медицинские расходы из своего кармана более доступными.

Кроме того, несмотря на то, что ваш работодатель будет снимать ваши взносы LPFSA в равных количествах от каждой зарплаты в течение года, весь баланс доступен вам в начале года.То же самое относится и к вашему балансу HSA, который становится доступным только при размещении средств. Чтобы использовать средства, которые вы внесли в свой LPFSA, ваш администратор плана предоставит вам платежную карту, позвольте вам запросить возмещение по чеку или прямому депозиту, отправив форму заявки - или и то, и другое.

Как много вносить свой вклад в ваш LPFSA

Вам следует внимательно изучить, как внести свой вклад в ваш LPFSA. Предположим, что план вашего работодателя позволяет вам использовать его только для квалифицированных стоматологических и видных расходов. Просмотрите свои личные расходы на стоматологию и зрение за последние год или два, посмотрите, какие из них считаются квалифицированными с использованием документа сводного плана вашего работодателя, а затем используйте эту информацию для создания списка ваших прогнозируемых квалифицированных стоматологических расходов и расходов на видение наступающий год.

Ваш список расходов за предыдущий год может выглядеть примерно так:

Очистка зубов № 1: $ 0 (100% покрывается страхованием как профилактическое обслуживание)

Очистка зубов № 2: $ 0 (100% покрытый страхованием как профилактическая услуга)

Полный набор рентгеновских снимков для зубов: 0 долл. США (100% покрываемых страхованием в качестве профилактического обслуживания)

Два составных пломбы: 100 долл. США каждая, общая сумма в размере 200 долл. США (на 50% покрывается страхованием)

Экзамен для глаз: 50 долларов США (80% покрывается страхованием, вы платите дополнительно за контактные линзы и очки)

Очки по рецепту: 200 долларов США (не покрываются страхованием)

Солнцезащитные очки по рецепту: 150 долларов США (не покрываются страхованием) < Контактные линзы: 100 долларов США (не покрываются страхованием)

Глаза для глаз: 20 долларов США (покрытые страхованием 80%)

Всего: $ 720

Вы знаете, что в следующем году у вас снова будут две стоматологические чистки и полный набор рентгеновских лучей. Вы не ожидаете каких-либо начинок, поскольку у вас хорошие зубы и редко требуется стоматологическая работа. Вы получите ежегодный глазный экзамен, и вам понадобятся контактные линзы другого года, но вам не понадобятся новые очки или солнцезащитные очки, так как вы их получили, а глазные капли для глаз были для глазной инфекции, ожидайте возвращения. Ни ваш стоматолог, ни ваш глазный врач не дали вам основания полагать, что вам понадобится что-то необычное в следующем году.

Консервативно, вы можете внести $ 720 в свой LPFSA и быть уверенным, что вы потратите весь баланс. Если вы хотите воспользоваться некоторыми дополнительными деньгами, чтобы покрыть то, чего не ожидаете, вы можете внести еще пару сотен долларов.

Просто не делайте слишком много.

Вы не хотите перенапрягать свой LPFSA, потому что, как обычный FSA, вы потеряете любой неиспользованный остаток или вскоре после окончания года. Некоторые планы позволяют вам перевернуть до 500 долларов США на следующий год плана; если это так, то в этом примере вы можете безопасно внести 1 220 долларов США. Другие планы могут иметь льготный период в два с половиной месяца в начале следующего года, чтобы позволить вам закончить предыдущие летнего баланса. Однако план не будет иметь как условия пролонгации, так и льготный период, но он может и не иметь.(Для смежных чтений см.

4 причины использования ваших преимуществ до конца года .) Единственная хорошая новость о любом неиспользованном балансе, который вы теряете, заключается в том, что вы потеряете доллары до уплаты налогов. Если вы находитесь в 25% федеральном налоговом кронштейне, это означает, что вы теряете эквивалент 75 долларов США, который вы могли бы получить за счет выплат за каждые 100 долларов США, которые вы перенаписали на ваш LPFSA. При этом, если вы только превысили небольшую сумму, вы можете потратить ее, купив дополнительную пару очков, предварительно закупая контактные линзы следующего года, покупая дополнительное решение для контактных линз или делая другие квалифицированные покупки. Может быть, вам действительно не нужна вторая пара очков, но иметь их лучше, чем просто выбросить эти деньги. (Подробнее об этой теме читайте

Сравнение затрат на экономию и гибкие счета расходов .) Если LPFSA вашего работодателя позволяет вам тратить остаток на любой квалифицированный медицинский расход, как только вы выполнили свою франшизу, расчет становится немного сложнее. Опять же, вы захотите посмотреть на свои медицинские расходы в течение последних двух-двух лет. Потратьте ли расходы, которые вы, вероятно, на следующий год, больше, чем на свою франшизу? Например, предположим, что ваш план медицинского страхования с высокой степенью франшизы имеет франшизу в размере 3 000 долларов США, а ваши прогнозируемые медицинские расходы составляют 3 500 долларов США. Если это так, вы можете внести дополнительные 500 долларов в свой LPFSA в дополнение к видению и стоматологические расходы и любую подушку, которую вы уже рассчитали.

Нижняя линия

FSA с ограниченным назначением - отличный способ уменьшить ваши стоматологические, зрение, а иногда и другие квалифицированные медицинские расходы, когда у вас есть сберегательный счет. Эти соглашения означают, что вам не нужно полностью отказаться от преимуществ гибкого счета расходов, когда у вас есть HSA.

Прочитайте описание сводного плана вашего работодателя, чтобы убедиться, что вы знаете, для чего вы можете использовать средства LPFSA, и имеет ли он режим пролонгации или льготный период. Затем сделайте математику, чтобы убедиться, что вы вносите свой вклад, чтобы максимизировать ваши сбережения налогов, не внося вклад больше, чем вы сможете потратить в течение года. (Для соответствующего чтения ознакомьтесь с

Как использовать свой HSA для выхода на пенсию .)