В течение первых двух лет после того, как была создана ПРОСТАЯ ИРА, активы, хранящиеся в SIMPLE IRA, не должны переноситься или переходить на другой пенсионный план. Поскольку вы выполнили двухлетнее требование, ваши активы SIMPLE IRA могут быть преобразованы в Roth IRA. Сумма, которую вы конвертируете, будет рассматриваться как обычный доход с учетом налога на прибыль.
Ранние штрафы за распространение, которые распространяются на дистрибутивы, сделанные до владельца IRA, достигают возраста 59 ½ do не , применяются к конверсиям Roth. Таким образом, вы не обязаны штрафам раннего распределения на сумму, которую вы конвертируете в свою IRA Roth, независимо от вашего возраста в момент преобразования.
Чтобы получить право на конверсию Roth IRA, ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) не должен превышать 100 000 долларов США. Этот предел в размере 100 000 долларов США применяется к лицам, которые подают заявку как одиночные, так и отдельные лица которые подают заявки на совместную работу. Поэтому, если ваш и ваш объединенный MAGI вашего супруга превышает 100 000 долларов США за год, ни один из вас не имеет права на преобразование Roth IRA. В дополнение к требованиям к доходам, ваш статус подачи налоговой декларации должен быть «единым», «главой семьи» или «совместным браком». Лица, которые подают заявки на участие в качестве отдельных лиц по отдельности, не имеют право на преобразование Рот.
Для получения помощи в вычислении вашего MAGI обратитесь к публикации 590 IRS или инструкциям по подаче IRS-формы 8606, которые доступны на www. ИПС. гов. Используйте вторую панель поиска, чтобы найти документы. (Чтобы узнать больше о SIMPLE IRA и других планах выхода на пенсию, см. Прохождение различных планов выхода на пенсию .)
На этот вопрос была ответила Дениз Эпплби (Contact Denise)
Мне более 60 лет, и у меня есть IRA Roth, на которую я внес свои взносы более пяти лет. Все ли освобождения от налогов?
, Потому что вы отвечаете пятилетнему требованию (т. Е. Прошло пять лет с момента создания и финансирования Roth IRA), и вам, по крайней мере, 59 лет. 5, все распределения от вашего IRA (Roth Roth) будут облагаться налогом и штрафом. Правила Roth IRA не требуют какого-либо периода ожидания инвестиций; однако для них требуется период ожидания для конверсий Roth, если владелец Roth IRA не отвечает одному из исключений из 10-процентного штрафа.
Мой муж стал иметь право на 401 (k) план (без соответствующего взноса) на работе. Как мы можем вернуть $ 9 000, которые мы уже внесли в нашу IRA за 2005 год без штрафа? Мой муж зарабатывает 144 000 долларов США в год, и нам обоим более 50 лет.
Работодатель вашего мужа должен проверить поле плана выхода на пенсию в строке 13 формы W-2 в 2005 году только в том случае, если ваш муж решил внести взносы отсрочки по зарплате в план 401 (k) в 2005 году. Общее правило для 401 (k) планы заключаются в том, что физическое лицо не считается активным участником, если взносы или конфискации не зачисляются в план от имени физического лица.
Можно ли отменить IRA? Я получил QDRO и должен деньги моему бывшему мужу. Можно ли отменить QDRO, который был помещен в CD традиционную учетную запись IRA без каких-либо штрафов?
, Потому что квалифицированный порядок внутренних отношений (QDRO) является постановлением суда, он не может быть отменен после его получения и обработки по пенсионному плану. Если инструкции по обращению к QDRO были выпущены судом, в качестве поправки к первоначальному QDRO, администратор плана выхода на пенсию должен будет рассмотреть новые инструкции и определить, могут ли они соблюдаться. Если вы обязаны своим мужам, вы можете захотеть рассмотреть альтернативные источники (вместо вашего пенс