У пенсионеров сегодня есть много вариантов выбора, когда дело доходит до открытия пенсионного сберегательного счета или участия в спонсируемом компанией плане. Но может быть трудно понять, какой тип плана подходит вам, особенно если у вас есть доступ к пенсионному плану, спонсируемому работодателем.

Эта разбивка основных типов планов выхода на пенсию и учетных записей может помочь вам определить путь, который вы должны предпринять в своем путешествии на безопасный выход на пенсию. Используйте его, чтобы проверить, есть ли у вас правильное сочетание IRA и 401 (k) s в вашем портфеле в будущем. Определите, является ли это годом, когда вы должны думать об открытии другого типа учетной записи.

Для каждого типа учетной записи, будь то IRA или 401 (k), вам также необходимо решить, нужна ли вам Roth или обычная версия. Ваш налоговый статус и другие вопросы будут определять, какие из них открыты для вас. Вам также нужно подумать о том, хотите ли вы сейчас взять налоговый вычет (традиционный счет, открытый с доходом от налога на прибыль) или иметь возможность снимать деньги без уплаты налогов на пенсии (счет Roth, открытый после уплаты налогов доход).

Традиционные против Roth IRA: что лучше для вас сейчас?

Существует два типа индивидуальных пенсионных счетов (IRA), традиционных и Roth. В 2016 году общая сумма, которую вы можете внести в IRA (Roth и / или традиционный), составляет 5 500 долларов США плюс дополнительно 1 000 долларов США, если вы старше 50 лет.

Традиционные ИРА позволяют вам ежегодно вносить налоговые взносы, которые затем растут с отсрочкой налога до выхода на пенсию. Все доходы, которые вы извлекаете из них после выбытия, затем облагаются налогом как обычный доход. Существует график поэтапного прекращения дохода для этого вычета, если вы участвуете в пенсионном плане, финансируемом работодателем, и ваш доход выше определенного уровня; ваш статус подачи также является определяющим фактором. (Ознакомьтесь с особенностями здесь.) Однако это ограничение применимо только к традиционным IRA.

С помощью Roth IRA вы делаете не подлежащие отчислениям взносы, а затем выходите на освобождение от уплаты налогов при выходе на пенсию. У МРР Рот нет предела порога дохода, поскольку их взносы не подлежат налогообложению. Тем не менее, существует график поэтапного отказа от их использования, который не позволяет инвестировать в них налогоплательщиков с высоким доходом. (Проверьте здесь особенности.) К счастью, те, у кого есть доходы выше графика поэтапного отказа, могут внести неоценимый вклад в традиционную ИРА, а затем преобразовать эту сумму в ИРР Рот, поскольку для конверсий не применяется предел дохода (см. Обсуждение бэкдора конверсии, ниже).

По мере того, как вы проводите обзор финансового планирования, выбор, который вы должны сделать, заключается в том, нужен ли вам налоговый вычет, который вы получаете с помощью традиционных взносов IRA, или вы предпочитаете получать бесплатные налоговые выплаты при выходе на пенсию, которые предоставляет IRA Roth.Вы можете поговорить с налоговым консультантом, чтобы узнать, какой выбор лучше всего подходит для вашей текущей ситуации. Например, если вы находитесь в пиковые годы работы, вам может быть лучше сделать франшизы для участия в традиционной ИРА. Вы всегда можете преобразовать его в Roth IRA при выходе на пенсию, когда вы, вероятно, будете в более низкой налоговой группе. Другое соображение заключается в том, что традиционные IRA поручают вам принять требуемые минимальные распределения после возраста 70½ (см. Ниже); Рот ИРА не делают.

Если ваш доход слишком высок для вас, чтобы внести прямой вклад в Roth IRA, у вас есть еще один вариант для финансирования вашей учетной записи: обратная конверсия. Это можно сделать в любой год, когда ваш доход слишком высок, чтобы внести прямой вклад. Если вы в течение последних нескольких лет вносили свой вклад в Roth IRA и получаете повышение на своей работе, что делает вас неприемлемым для внесения дальнейших прямых взносов, вы можете продолжать финансировать свой Roth, используя эту стратегию. Чтобы определить, слишком ли высокий доход, этот калькулятор IRA поможет вам.

Два типа планов 401 (k)

Если ваш работодатель предлагает его, план 401 (k) - еще один отличный способ сэкономить для выхода на пенсию. Пределы взносов намного выше, чем для IRA; в 2016 году вы можете внести менее 100% своего заработанного дохода или 18 000 долларов США в план 401 (k), а те, кто в возрасте 50 лет и старше могут вносить до 24 000 долларов США.

Как традиционные, так и Roth 401 ( k) s доступны с налоговым режимом, аналогичным традиционным и IRA Roth. (Взносы в традиционный 401 (k) находятся в доналоговых долларах, а ставки, сделанные в Roth 401 (k), - в долларах после уплаты налогов). Однако для участников плана нет никаких ограничений дохода. Вы можете сделать максимально возможный вклад в эти планы независимо от того, сколько вы делаете. Поэтому, если ваш доход слишком высок для вас, чтобы делать прямые взносы Roth IRA, а ваш работодатель предлагает вариант Roth в своем плане 401 (k), вы можете просто внести свой вклад в это. (Более подробно см. 401 (k) Планы: Roth или Regular?)

Еще одно преимущество 401 (k): ваш работодатель может делать соответствующие взносы, которые вы можете получить, до тех пор, пока вы удовлетворите требования о наложении плана. (Обычно они требуют, чтобы вы работали для работодателя в течение установленного количества лет, прежде чем вы сможете взять с собой все соответствующие взносы, когда вы уйдете.) Даже если у вас есть IRA, имеет смысл внести свой вклад в 401 (k) в получить полный ответ работодателя. Просто имейте в виду, что соответствующие взносы обычно являются традиционными, даже если вы участвуете в плане Рот. Это означает, что когда вы принимаете распределения, каждая часть будет рассчитываться как налогооблагаемый доход в соответствии с суммой соответствующих взносов в плане.

Если количество вариантов инвестиций в вашем 401 (k) ограничено, вы можете обсудить вопрос о диверсификации своего пенсионного портфеля с вашим финансовым консультантом. Например, IRA, как правило, предлагают более широкий выбор вариантов.

Взгляд в будущее: рассмотрение RMD

Традиционные IRA - и как традиционные, так и Roth 401 (k) s - также требуют от владельцев учетных записей начать принимать требуемые минимальные дистрибутивы (RMD) 1 апреля года после года, в который они поверните 70½.RMD от традиционных IRA и 401 (k) s облагаются налогом как регулярный доход; RMD от Roth 401 (k) не облагается налогом.

Если вы не хотите брать эти дистрибутивы, подумайте о том, чтобы преобразовать эти учетные записи в Roth IRA, у которой нет RMD (и позволяет ваши деньги продолжать расти до конца вашей жизни). Однако имейте в виду, что вы, скорее всего, заплатите налог за весь конверсионный баланс в том году, в котором он сделан. Возможно, вам будет разумно преобразовать ваши другие пенсионные планы в Roth IRA в течение двух-трех лет, чтобы не попасть в более высокий налоговый кронштейн. Опять же, это, вероятно, хорошая идея проконсультироваться с налоговым или финансовым консультантом по этому вопросу, чтобы вы могли прояснить налоговый хит и максимизировать налоговую экономию.

Нижняя линия

Правильный тип пенсионного плана или учетной записи для вас будет зависеть от нескольких факторов, включая ваш текущий и прогнозируемый будущий доход и налоговый кронштейн, ваши цели и цели выхода на пенсию и ваш временной горизонт. Отмечая время, затрачиваемое на просмотр ваших учетных записей, и их эффективность, вы сможете изменить курс, если это необходимо, и сохранить ваши пенсионные сбережения на ходу.

Для получения дополнительной информации о пенсионных планах и счетах посетите веб-сайт IRS и загрузите публикации 590 и 575.

Вы также можете быть заинтересованы в Roth 401k против Roth IRA: один лучше? и Традиционные и Ротские ИРА: что лучше для налогов?