Если у вас есть аннуитет, который был профинансирован долларами после уплаты налогов, есть стратегии, которые могут помочь управлять налогами, как только вы начнете принимать распределения. Отложенные по налогам аннуитеты могут быть отличным способом отложить налогооблагаемый доход и увеличить ваши инвестиции во время работы. Тем не менее, многие люди неприятно удивляются налоговым последствиям, когда начинают принимать распределения.

Налогообложение отложенных аннуитетов

Отсроченные аннуитеты имеют две фазы: накопление и распределение. На этапе накопления налоги не связаны с инвестиционным доходом или изменениями распределения при переключении взаимных фондов в рамках аннуитета. Однако отсроченные аннуитеты имеют очень специфические правила о том, как прибыль облагается налогом после того, как владелец договора начнет принимать распределения. Любая прибыль по контракту распределяется сначала и облагается налогом как обычный доход. После того, как все выгоды были распределены, взносы владельца в аннуитет (издержки) затем выплачиваются как безналоговый возврат принципала.

Без планирования распределения отсроченного аннуитета могут вызвать налоговые проблемы для многих людей, которые накопили деньги, чтобы помочь дополнить свой доход. При выходе на пенсию, когда имеется меньше отчислений, таких как квалифицированные взносы по плану, дополнительный обычный доход от распределения аннуитета может привести к тому, что до 85% пособий по социальному обеспечению будут включены в налогооблагаемый доход, а также будут взиматься более высокие государственные и федеральные налоги. (См. Также: Избегайте налоговой ловушки социального страхования)

Стратегии

Существуют, однако, стратегии, которые могут использоваться для управления потоком налогооблагаемых и необлагаемых налогом распределений из отложенного аннуитета.

Аннуизация - это один из вариантов. Отсроченный аннуитет аннулируется путем подписания единовременной суммы страховой компании, которая взамен гарантирует ежемесячный платеж за оставшуюся часть жизни аннуитета или определенный срок, например 10 или 20 лет. Максимальный доход дает только один срок жизни. Однако, если аннуитет умирает преждевременно, страховщик сохраняет оставшийся баланс. Выплата 10- или 20-летней выплаты дает более низкий доход, но если аннуитет умирает преждевременно, выплаты продолжаются указанным бенефициарам на оставшуюся часть гарантированного срока. В дополнение к гарантированному доходу, еще одно преимущество аннуизации заключается в том, что каждый платеж от страховой компании представляет собой комбинацию налогооблагаемой прибыли и беззалогового возврата стоимости. Это называется коэффициентом исключения. Например, 65-летний мужчина с отложенным аннуитетом в размере 250 000 долларов США, который имеет 100 000 долларов прибыли, который выбирает 20-летнюю определенную выплату, может иметь коэффициент исключения 57%. Это означает, что 57% каждого платежа будет представлять собой безналоговую выплату основной суммы, а 43% будет облагаться налогом.

Если вы не хотите аннулировать, но хотите начать принимать регулярные выплаты из отложенного аннуитета, другой вариант состоит в том, чтобы разделить существующий контракт на два (или более) контракта.Чтобы избежать немедленного налогообложения, этот перевод должен быть осуществлен в соответствии с разделом 1035 Налогового кодекса, который допускает беспошлинный обмен между аннуитетами. (См. Также: Что такое беспошлинная биржа 1035?). Кроме того, обязательно проверяйте любые сборы или ограничения сдачи, которые налагает существующая или предлагаемая аннуитет, прежде чем вносить какие-либо изменения. Некоторые контракты не позволяют отправлять частичные 1035 обменов.

Например, 65-летний пенсионер с отсроченным аннуитетом в размере 300 000 долларов США, который имеет 100 000 долларов прибыли, хочет начать принимать распределение в размере 2 500 долларов в месяц. С одной аннуитетой потребуется около 40 месяцев налогооблагаемых распределений для пенсионера, чтобы достичь стоимости и начать получать безболевой доход. Вместо этого, если пенсионер расколоет аннуитет, оставив 150 000 долларов в первоначальном контракте и переведя 150 000 долларов на новый контракт, у него будет два аннуитета (A и B), каждый из которых имеет 50 000 долларов прибыли и 100 000 долларов стоимости основа. Если он затем начнет брать $ 2, 500 в месяц в распределении от аннуитета A, все налогооблагаемые прибыли будут выплачены примерно через 20 месяцев, а не 40 месяцев. Как только аннуитет А начнет получать бесплатное распределение налогов, он может сократить распределение до 1 250 долл. США в месяц и начать брать 1 250 долл. США в месяц от налогооблагаемых распределений от аннуитета B. Эта стратегия уменьшит ежемесячное налогооблагаемое распределение аннуитета с 2 500 долл. США до 1 250 долларов США, позволяющие пенсионеру, например, начать брать 1 250 долларов США из ИРА без увеличения его общего налогового обязательства. Результат будет составлять 3 750 долларов США в месяц дохода, при этом только 2 500 долларов США подлежат налогообложению.

Итог

Планируя заранее и координируя сроки налогооблагаемых и безналоговых распределений аннуитетов, пенсионеры имеют возможность управлять своим общим налоговым бременем при выходе на пенсию. Это может быть особенно важно, когда они достигнут возраста 70 ½ и должны начать принимать ежегодные минимальные распределения из своих ИРА.