Используя планы несрочной компенсации (NQDC) и планы 401 (k), сотрудники могут отложить часть полученного дохода и получить его в будущем. В рамках обоих типов планов отсрочка обеспечивает доход для пенсионных лет. Кроме того, отсроченная компенсация не облагается налогом при зачислении, а скорее, когда она будет получена в будущем, возможно, по более низкой ставке, если ваш доход будет меньше в последующие годы. Тем не менее, планы NQDC отличаются несколькими способами с 401 (k) s, которые являются типом квалифицированного пенсионного плана.

Суммы взносов

NQDC Нет ограничений на размер заработной платы, бонусов, комиссий и других компенсаций, которые могут быть отсрочены по плану NQDC. Размер отсрочки зависит от сотрудника.

401 (k) Напротив, налоговый закон устанавливает ежегодный лимит отсрочки на 401 (k) с. Например, в 2015 году максимальная факультативная отсрочка до 401 (k) составляет 18 000 долларов США (или 24 000 долларов США для лиц, не достигших 50 лет, к концу года).

Норма прибыли при отсрочке

NQDC Компенсация, отложенная по плану NQDC, получает ожидаемую сумму процентов. (Поскольку отсрочка - это просто учетная запись, фактическая сегрегация отложенной компенсации или фактических процентов, уплаченных по этой сумме, не существует). Ставка этого признанного интереса определяется планом; работник, который соглашается на отсрочку, принимает эту процентную ставку.

401 (k) Под 401 (k) сотрудник выбирает из меню вариантов инвестиций. Норма прибыли зависит от выбранных вариантов и эффективности их инвестиций. В конечном итоге результат от колебаний доходности инвестиций с течением времени может быть лучше или хуже, чем фиксированная ставка, выплачиваемая по отложенным суммам по плану NQDC. (См. Также: Как сделать максимальные деньги на вашем 401 (k) .)

Принимая снятие средств

NQDC Распределения из плана NQDC могут быть оплачены только при возникновении инициирующее событие. Существует только шесть таких допустимых событий:

1. Фиксированная дата
2. Отключение от службы (например, выход на пенсию)
3. Изменение владельца или контроля над компанией
4. Инвалидность
5. Смерть
6. Непредвиденная экстренная помощь

Принятие распределения перед запуском события приведет к немедленному налогу на все отложенные суммы, а также штраф в 20% плюс проценты.

401 (k) Согласно плану 401 (k), распределение до возраста 59½ может привести к штрафу в размере 10% от суммы, отозванной (а не отложенной суммы). Существует множество исключений из этого наказания, включая инвалидность, оплату обучения для работника, супруга или иждивенца, медицинские расходы и покупку первого дома (до 10 000 долларов США). Более того, вместо того, чтобы получать распределение, сотрудник может заимствовать у него или ее счета до установленных лимитов, установленных налоговым законодательством.(См. Также: Неужели когда-либо мудро делать ранние изъятия из вашего 401 (k)?)

Фонды в 401 (k) можно перевести на IRA, чтобы предоставить сотруднику большую гибкость в отношении распределений и выбор инвестиций. (Отсутствует вариант опрокидывания для неквалифицированных планов отложенной компенсации.)

Риск конфискации

NQDC Неквалифицированный план отложенной компенсации - это просто необеспеченное обещание работодателя выплатить компенсацию (плюс ставка представляющих интерес) в будущем. Если компания уходит, сотрудник является еще одним необеспеченным кредитором, который, вероятно, не восстановит то, что причитается.

401 (k) Этот пенсионный план является доверием отдельно и отдельно от компании. Несмотря на отсутствие защиты от плохих инвестиционных решений, средства защищаются FDIC (Федеральная корпорация страхования депозитов), SIPC (Корпорация защиты ценных бумаг) и избыточный охват SIPC. Например, если учетная запись сотрудника находится в паевых инвестиционных фондах, платежеспособность работодателя не влияет на безопасность этих средств.

Нижняя линия

Эти планы не являются взаимоисключающими. Те, у кого значительный заработок, могут выбрать отсрочку от зарплаты до 401 (k) и отложить дополнительную компенсацию по плану NQDC. Тем, кто имеет ограниченные средства для отсрочки, обычно рекомендуется выбирать вариант 401 (k) из-за безопасности, большего доступа к средствам и других факторов, о которых говорилось выше.

Для получения дополнительной информации см. Как работают неквалифицированные планы оплачиваемых компенсаций и основы плана пенсионного обеспечения 401 (k).